1、对会计报表影响重大,计入以前年度损益调整 (1)汇算清缴后,补缴企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税费——应交所得税 (2)缴纳企业所得税时 借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款 (3)结转以前年度损益调整 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整 (4)调整“利润分配”有关数额(如没有...
1、扣缴后应补缴所得税:借:其他应付款盈利和亏损调节,贷:应交税费——需要缴纳的所得税;2、交纳所得税:借:应交税费——需要缴纳的所得税,贷:银行储蓄;3、补计提时会计分录是:借:未分配利润——补缴公司所得税,贷:应交税费——公司所得税;4、付款时会计分录:
一、企业所得税 在计算应纳税所得额时,需以收入总额为基数,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。若汇算清缴后需要补缴税款,会计分录应为: 借:所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税 实际缴纳税款时,会计分录为: 借:应交税费——应交企业所得税 贷:银行存款 ...
1. 缴纳应交企业所得税会计分录:借:应交税费-应交所得税,贷:银行存款。 该会计分录是将银行存款作为交税的资金来源,应交税费-应交所得税是需要缴纳的所得税费用。 2. 结转应交企业所得税会计分录:借:利润分配-未分配利润,贷:应交税费-应交所得税。 该会计分录是要将已经提取的利润用于交税,所以要从已...
3、提取分录 (1)提取时借:所得税贷:应交税金--所得税 (2)结转时 借:本年利润贷:所得税(3)上交时 借:应交税金--所得税 贷:银行存款等 以上关于汇算清缴补缴企业所得税会计分录以及企业所得税应该怎么计提,小编已经在上文中一一给大家列举出来了,相信大家看完上面的文章,在遇到企业所得税年底汇算清缴的...
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下: (1)汇缴后应补缴所得税: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 (2)缴纳所得税: 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 (3)结转到未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 补交的增值税怎么做账 具体的分录是什么?
在汇算清缴时补缴的企业所得税,会计分录应当如下处理: 一、补缴企业所得税的会计分录 在确定需要补缴企业所得税后,应首先计算出应补缴的税额。 会计分录的借方应记录为“所得税费用”,贷方应记录为“应交税费——企业所得税”。 实际缴纳时,借方记录“应交税费——企业所得税”,贷方记录相应的银行存款或现金支...
在汇算清缴过程中,如果计算出企业应补缴的所得税款,会计分录处理如下: 1. 计算出应补缴的所得税金额。 2. 根据计算结果,编制会计分录: 借:应交税费——应交所得税(红字金额,表示减少应交税费) 贷:所得税费用(红字金额,表示减少所得税费用) 3. 实际补缴税款时,编制会计分录: 借:应交税费——应交所得税...
企业所得税汇算清缴补缴的会计分录如何写? 一、对会计报表影响重大,计入以前年度损益调整 (1)汇算清缴后,补缴企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税费——应交所得税 (2)缴纳企业所得税时 借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款 (3)结转以前年度损益调整 ...
1、企业计提汇算清缴的所得税时: 借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 2、企业补缴所得税时: 借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款 企业发生汇算清缴后补缴所得税的业务时,可以通过“所得税费用”科目以及“应交税费”相关二级科目进行处理,其中“所得税费用”科目用于核算企业确认的应从当期利润...