综上所述,汇算清缴所得税费用退回的会计分录应根据退税款项所属年度进行区分处理。当年所得税费用退回时,直接冲减“所得税费用”科目;而以前年度所得税费用退回时,则需通过“以前年度损益调整”科目进行核算,并影响企业的未分配利润。在进行这些会计分录时,应确保遵循相关会计准则和法规要求,以确保财务信息的准确性和...
退回汇算清缴所得税费用的会计分录,通常涉及以下几个步骤: 一,确定应纳税所得额 应纳税所得额是计算退税款的基础,根据《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条,企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款.应纳税所得额的计算公式为:收入总额减除不...
老师，你好！请问去年多缴纳的企业所得税，今年汇算完退回的会计分录怎么做？谢谢
你好,老师,我们现在2020年12月利润表中,所得税费用是负数,我查了明细账是我们在2019年多预缴所得税退回部分,我看2020年的会计分录是借:银行存款 贷:所得税费用。结转损益后,利润表就成负数了。我现在做2021年的汇算清缴,我们是小薇企业直接填写A100000表,这个所得费用没有地方填写呀。 一帆妈妈于2021-05-11 1...
企业所得税汇算清缴退还,会计分录应该怎么做 退税:首先冲掉之前多计提的所得税费用:借:应交税费-应交企业所得税,贷:所得税费用,利润-未分配利润(小企业会计准则),或以前年度损益调整。 退回多交的所得税可以通过以前年度损益调整科目转入未分配利润。你的做法是不完全正确。