企业在进行所得税的汇算清缴时,需要填写企业所得税汇算清缴职工薪酬表。在填报此表格时,需要勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表,并详细填写工资薪金支出、实际发生额、税收金额和纳税调整金额的具体方法。同时还需要填写职工福利费支出、职工教育经费和工费经费支出的相关数据。 首先,企业需要填写工资薪金支出的比例。...
汇算清缴中的工资薪金支出应填写在一般项目缴款凭证的支出栏，在缴款凭证中填写支出项目编码“1311”，以及...
1、在填写企业所得税汇算清缴职工薪酬表时,需要在填报表单里面勾选职I薪酬支出及纳税调整明细表。2、进入职工薪酬填写表格,先填写I资薪金支出。账载金额:就是会计账目上记录的具体金额。3、实际发生额:就是实际发放到员工手内的工资金额,用具体的工资金额减去仍未发放的工资。4、税收金额:税法上允许抵扣的工...
一、确定工资薪金总额 企业所得税汇算清缴时,首先需要确定工资薪金总额。根据企业所得税法规定,工资薪金总额是指企业按照实际发放的工资薪金总和,不包括企业的职工福利费、职工教育经费、工会经费以及各项社会保险费和住房公积金等。因此,在填报时,应将实际发放给员工的工资、奖金、津贴、补贴等所有与任职或者受雇有关的...
A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表第1行“一、工资薪金支出”:填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额,具体如下: (1)第1列“账载金额”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。 (2)第2列“实际发生额...
第1列“账载金额”: 填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。(一般取应付职工薪酬的贷方余额) 第2列“实际发生额”: 分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金)。 (二)工资薪金支出税前扣除条件
工资薪金支出汇算清缴的填写主要涉及企业所得税的年度申报。以下是关于工资薪金支出在汇算清缴时如何填写的详细解答: 一、工资薪金支出的范围 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十四条,企业发生的合理的工资薪金支出,准予扣除。工资薪金包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资等。法规 二、相关...
汇算清缴中工资薪金支出怎么填 工资薪金支出载帐金额就是应付工资贷方发生额合计(全年账面计提数); 税收金额是指工资薪金支出载帐金额扣除应付工资期末余额(全年实际发放数). 汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得...
你好,账的金额是计提的应付职工薪酬工资贷方发生额合计,实际金额是实际支付出去的应付职工薪酬借方发生额合计。只要汇算清缴之前发下去,实际金额和税收金额是一样的。 郭老师 解答 2024-05-28 10:50 社保,这里只填写企业负担的8500。如果你计提的和支付的是一样的话,账载金额、实际金额、税收金额都是8500。 心飞扬...