根据《增值税暂行条例》第八十四条的规定,新销售的货物应当在货物出厂的当月的增值税税款申报表内申报,但确认收入及销项已产生的情况下,下月开票,仍然是本月货物销售的增值税应纳税义务,在本月增值税申报表内申报。拓展知识:增值税的纳税义务一般是按月申报,但确认收入及销项的税额可以按照新销售货物当月开具的发票来...
本月确认收入:根据实际的业务活动和收入确认原则,在本月的财务报表中确认相应的收入。这可能涉及到将收入记录在收入账户或应收账款账户中。下个月开具发票:在下个月,按照相关法规和会计准则,开具与确认的收入相对应的发票。确保发票上包含正确的收入金额、税额以及其他必要信息。调整账务:在开具发票后...
本月已确认收入,但是未开发票,本月可以先暂估收入 ,下月冲回暂估,按发票实际金额和税额入账。借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费---增值税 未开具发票收入,会计处理上正常确认收入并核算销项税额;税务处理上,只要符合了纳税义务发生的时间,就要在申报时的增值税附表一“未开具发票”栏...
本月已确认收入,但是未开发票,本月可以先暂估收入 ,下月冲回暂估,按发票实际金额和税额入账。借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费---增值税 未开具发票收入,会计处理上正常确认收入并核算销项税额;税务处理上,只要符合了纳税义务发生的时间,就要在申报时的增值税附表一“未开具发票”栏...
老师,请问我本月的销售,下月或下下月开票,总体全部是开票的,对于本月来说,不做未开票收入,可以吗...
您好我想问下,我公司销售货物,本月已发货已收款但未开票,待到下月开票,这种情况,本月存货怎么做账啊?销项税本月确认么?报税的时候和系统里开票金额肯定有误,这块也不属于不开票收入啊,因为我下月还是要给对方开票的 透子坨于2019-06-10 11:34 发布 1123次浏览...
上个月应该做 借:银行存款 贷:预收来账款 本月开发票后做:借预收账款 贷:主收 贷:销项税 不过这已经不重要 了,你上个月已经确认收入也确认税额了,准则上来说没毛病,这个月开票可以不做账务处理,只在报税时候纳税申报表里减少未开票收入就是了;红冲的话,也是没毛病的,但是要在凭证说明清楚...
您好,申报的时候,发票正常填写,在未开票收入的地方填写负数。通过以上对“前期已收款确认收入,并申报了,本月开票申报时怎么填写”的介绍,还有什么其他学习内容需要了解的,可以咨询我们的专业老师,他们会为你
次月,根据发票冲销暂估借;应付账款-暂估 , 贷;库存商品根据发票入账借;库存商品, 应交税费-应交增值税(进项税额), 贷;应付账款等科目 沉默的月饼 追问 2019-07-22 17:08 本月的销售销售成本如何结转?如果暂估和实际有差异,次月销售成本如何处理? 邹老师 解答 2019-07-22 17:12 你好,本月销售成本=...
按照合同约定购买方收到货物后30日内打款,本月货物已发,购买方已确认收货。我公司确认视同销售收入 计算销项税额。那么次月客户要求我公司先开票,他们在打款。问题:次月开发票是否还要做账务处理?纳税申报表如何填写? 花痴的冬日于2019-10-19 21:11 发布 928次浏览...