未确认递延所得税资产的可抵扣亏损,指的是企业在某一纳税年度发生的亏损,这部分亏损在未来年度可能用于抵减应纳税所得额,但由于某些条件尚未满足(如尚未经过税务机关的确认或尚未实现盈利等),因此尚未确认为递延所得税资产。 二、相关法规依据 根据《中华人民共和国企业所得税法》第五条:“企业每一纳税年度的收入总...
《企业会计准则第18号--所得税》中提到的"可抵扣亏损"是按照税务上的应纳税所得额口径计算的,即你的案例中期末未弥补亏损为200万,确认递延所得税资产50万;再对坏帐准备确认递延所得税资产25万,两者合计确认递延所得税资产75万,等于本期亏损金额300万的25%,因此结果可以得到验证. 另外请注意确认递延所...
在会计上,当企业存在可抵扣暂时性差异时,会确认递延所得税资产。 二、可抵扣亏损与递延所得税资产的关系 可抵扣亏损的定义:根据《中华人民共和国企业所得税法》第五条,企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除后的余额,若为负值,即为亏损。这些亏损在税法规定下,可以在未来年度用税前利润进...
如果1、2的回单都是肯定的，那就需要在财务报告附注中披露未确认递延所得税资产的可抵扣亏损时，包含该...
二、未确认递延所得税资产明细可抵扣亏损的计算 2.1已确认的递延所得税资产，是资产账面价值＜计税基础...
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的计算原则是：可抵扣当期的亏损额度为递延所得税资产的数额，也即未...
《企业会计准则第18号--所得税》中提到的"可抵扣亏损"是按照税务上的应纳税所得额口径计算的,即你的案例中期末未弥补亏损为200万,确认递延所得税资产50万;再对坏帐准备确认递延所得税资产25万,两者合计确认递延所得税资产75万,等于本期亏损金额300万的25%,因此结果可以得到验证. ...
《企业会计准则第18号--所得税》中提到的"可抵扣亏损"是按照税务上的应纳税所得额口径计算的,即你的案例中期末未弥补亏损为200万,确认递延所得税资产50万;再对坏帐准备确认递延所得税资产25万,两者合计确认递延所得税资产75万,等于本期亏损金额300万的25%,因此结果可以得到验证。
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损怎么计算 答:递延所得税资产,就是未来预计可以用来抵税的资产,递延所得税是时间性差异对所得税的影响,在纳税影响会计法下才会产生递延税款.是根据可抵扣暂时性
《企业会计准则第18号--所得税》中提到的""可抵扣亏损""是按照税务上的应纳税所得额口径计算的,假设案例中期末未弥补亏损为100万,确认递延所得税资产25万;再对坏帐准备确认递延所得税资产25万,两者合计确认递延所得税资产50万,等于本期亏损金额200万的25%,因此结果可以得到验证。 注意确认递延所得税资产的...