一、有关项目填报说明 1.第1列“销售费用”:填报在销售费用科目进行核算的相关明细项目的金额,其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。 2.第2列“其中:境外支付”:填报在销售费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项目的金额,其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的...
根据期间费用明细表的格式,逐项填报各项费用。一般来说,明细表会按照费用类型进行划分,如销售费用、管理费用、财务费用等。企业需要根据自身的实际情况,将各项费用准确填报在相应的栏目内。 在填报过程中,需要注意数据的准确性和完整性。确保每一项费用都被正确归类并填报在相应的栏目内,避免出现漏报或错报的情况。 三...
例如:某企业“管理费用—业务招待费”明细账,年累计发生额210万元,其中有不合法凭证入账金额30万元,在填列本表第4行第3列时,只填列180万元,其他30万元并入本表第24行第3列,待汇总其他扣除项目列支的不合法凭证金额后,再填列到《纳税调整项目明细表》(A105000)第29行“(十六)其他”第1列。 (二)“职工薪酬”...
1.第1列“销售费用”:填报在销售费用科目进行核算的相关明细项目的金额,其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。 2.第2列“其中:境外支付”:填报在销售费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项目的金额,其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。 3.第3列“管理...
填报说明 2.第2列“其中：境外支付”：填报在销售费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项目的金额 ...
企业所得税汇算清缴 A104000 《期间费用明细表》填报说明 2.第2列“其中:境外支付”:填报在销售费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项目的金额 这里的向境外支付 包括那些 业务员境外消费后回来报销的算不算 春天于2020-03-12 09:53 发布 1570次浏览...
企业所得税汇算清缴期间费用明细表的填写 本表适用于执行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度的查账征收居民纳税人填报。纳税人应根据企业会计准则、小企业会计准则、企业会计、分行业会计制度规定,填报“销售费用”“管理费用”和“财务费用”等项目。
一、有关项目填报说明 1.第1列“销售费用”:填报在销售费用科目进行核算的相关明细项目的金额,其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。 2.第2列“其中:境外支付”:填报在销售费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项目的金额,其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的...
一、有关项目填报说明 1.第1列“销售费用”:填报在销售费用科目进行核算的相关明细项目的金额,其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。 2.第2列“其中:境外支付”:填报在销售费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项目的金额,其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的...
1 A104000《期间费用明细表》填报说明 本表适用于执行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度的查账征收居民纳税人填报。纳税人应根据企业会计准则、小企业会计准则、企业会计、分行业会计制度规定,填报“销售费用”、“管理费用”和“财务费用”等项目。 一、有关项目填报说明 1.第1列“销售...