一、所得税风险 根据税收法规,企业将银行借款无偿转借他人,实质上是将企业获得的利益转赠他人的一种行为。如果关联企业间资金借贷,融通资金约定利率低于金融机构同期同类贷款利率,税务机关有权按照金融机构同期同类贷款利率核定其利息收入并要求其缴纳相应所得税。这意味着,即使是无息借款,税务机关也可能视其为有息借款...
一、所得税风险 股东将资金无息借给企业,可能被税务部门视为对企业的利益输送。在此情况下,税务部门有权按照银行同期借款利率核定其转借收入,并要求企业就这部分收入缴纳所得税。 若股东与企业之间存在未签署借款协议、未约定利息等情形,税务局可能认定企业对股东的利息收入进行避税。此时,税务局会根据合理税率认定股东...
深圳市税务局提醒企业纳税人，企业在向非关联企业提供无息贷款时，应掌握相关涉税政策规定，并依法及时进行税务处理，避免产生不必要的税务风险，影响企业正常经营。同时，企业在对外提供无偿贷款时，应重视税费负担可能对企业生产经营造成的影响。来源：中国税务报 ...
公司经常向自然人股东借款，无息，有税务风险。一个是个税风险，因为属于关联交易，可能存在被税务部门核定调整征收个税的涉税风险。再就是其他应付款挂账金额太大，占比异常，容易触发税务风险评估，怀疑存在隐匿收入偷逃增值税和企业所得税的涉税风险。当然：公司向自然人股东借款，无息，若是存在正当理由，则税务风险...
答案：公司经常向自然人股东借款，无息，有税务风险。其逻辑是自然人股东的钱哪里来的，若公司长时间不分红，自然人股东每年借款给公司借款金额还比较大，税务机关会怀疑是否存在账外经营，是否存在隐瞒收入，未开票收入不申报的问题。那么究竟是怎么样判断，怎么样操作才能最大限度降低风险呢？下面和大家分析探讨下，...
无息借款给员工涉及的税务风险,主要可以从所得税和增值税两个方面进行考虑. 一,所得税方面 根据《中华人民共和国个人所得税法》第二条,员工因借款而获得的利益,如被认定为所得,则可能需要缴纳个人所得税.然而,在无息借款的情况下,员工并未直接从借款中获得经济利益,因此一般情况下不需要缴纳个人所得税. 但需...
根据上述规定,关联企业之间的资金划拨,如果没有按独立企业之间的往来正常收取利息,则税务机关有权根据征管法调整应纳税额,并作出相应惩罚。 二、涉及的纳税风险 1.增值税 企业之间的无息的借款根据《税收征收管理法》及《税收征收管理法实施细则》的相关规定调整的所得,依据财税【2016】36号文件“贷款服务”按适用...
企业之间，特别是老板的多个公司之间，存在大额无息借款且挂往来借款的现象十分常见。例如，有的企业集团下的不同子公司之间，资金往来频繁，借款金额巨大却没有利息设定。这种看似平常的企业资金运作方式，实际上隐藏着税务风险。当地税务局已经开始针对大额无息借款采取行动，要求缴纳增值税等相关税费。税务局严查的原因是...
1企业集团内无息借款的涉税问题增值税的问题：1、企业集团内无息借款：根据财税[2019]20号文件，企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为免征增值税。根据该文件规定，企业集团内的借款是不需要缴纳增值税的。但是需要注意的是，该文件免征增值税的优惠执行期间，目前财务部、税务总局公告将此文件做了延续，由...
税法规定向非关联企业提供的无息借款所产生的银行贷款利息支出被视为与取得收入无关的其他支出，无法在计算企业应缴税款或者企业缴纳的税款时进行扣除。因此，A公司将银行借款的利息支出在计算企业所得税应纳税所得额时进行扣除存在税务风险。应对此进行调增应纳税所得额，并补缴相应的企业所得税。经过税务人员的指导和...