解析 正确 本题考核企业所得税的加计扣除。企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2018 年1 月1 日至2020 年12 月31 日期间,再按照实际发生额的75% 在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175% 在税前摊销。
百度试题 题目形成无形资产的企业研发费用,按照无形资产成本的175%在税前摊销。 A.正确B.错误相关知识点: 试题来源: 解析 A 反馈 收藏
8050/10/2=402.5 税法允许按成本的 175% 摊销,则税法上允许的半年摊销额为402.5*175%=704.375 会计利润为 10000 元,由于无形资产摊销的税会差异,应纳税所得额需要调整。 应纳税所得额 = 会计利润 - 税法允许多摊销的金额 =10000-(704.375-402.5)=9698.125 应交所得税=9698.125*25% 快账用户8960 追问 2024-...
你好,参考一下,举例说明无形资产摊销175%的情况 答:例1:甲科技型中小企业在2015年7月通过研发形成无形资产,计税基础为100万元,摊销年限为10年.假设其计税基础所归集的研发费用均属于允许加计扣除的范围,则其在2015年度按照当时的规定可税前摊销7.5万元(10万/12×6×150%),2016年度按照当时的规定可税前摊销15万元(...
你好，参考一下， 举例说明无形资产摊销175%的情况 答:例1:甲科技型中小企业在2015年7月通过研发形成...
A. 一般企业的研发费用形成无形资产的,按照该无形资产成本的175%在税前摊销 B. 科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2017年1月1日至2019年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除 C. 对企业委托给外单位进行开发的研发费用,凡...
A.研发费用形成无形资产的,自2021年1月1日至2022年12月31日按照该无形资产成本的175%在税前摊销B.委托境外进行研发活动所发生的费用,按照费用实际发生额的80%计入委托方的委托境外研发费用。委托境外研发费用不得加计扣除C.对企业委托给外单位进行开发的研发费用,凡符合条件的,由委托方按照规定计算加计扣除,受托方...
判断题 各行业企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。() 对 错 正确答案:错 登录查看解析 进入题库练习 ...
再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
百度试题 题目按照研究开发费用的 75%加计扣除形成无形资产的,按照无形资产成本的 ()在税前摊销。 A.175%B.172%C.170%相关知识点: 试题来源: 解析 A 反馈 收藏