对申请开具红字发票的,进项税额的转出应凭借税务机关出具的通知单转出,应该填入“红字专用发票通知单注明的进项税额”栏中。 1、收到红字票: 借:原材料(红字) 贷:应付账款(红字) 应交税费---应交增值税(进项税额转出) 2、收到正确的发票时: 借:原材料 应交税费---应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 应...
一、账务处理 红字发票是用于冲销已开出的正常发票的。如果需要申请开具红字发票,其进项税额转出需要凭税务机关出具的通知单转出。在制作红字发票的进项税转出凭证时,借方需要根据具体的情况,分别记账到原材料或者主营业务成本和应交税费-应交增值税-进项税转出两个科目中,贷方则需要记账到应付账款或者库存商品中。 ...
账务处理就是前面给你的呀,就是你借方应交税费进项的负数。 小红帽里 追问 2022-01-06 14:59 好的,不用计入进项税额转出吗 陈诗晗老师 解答 2022-01-06 15:00 借方进项的负数,就是说你可以抵扣的进项减少啊,你申报表是放在进项税额转出这个行。 小红帽里 追问 2022-01-06 15:01 好的,明白了,谢谢...
购买方收到进项红字发票后,账务处理应如下进行: 一,记录与核对 收到红字发票时,应首先核对发票的各项内容,确保发票的真实性,合法性和准确性. 记录红字发票的相关信息,如发票号码,开票日期,金额等,以备后续账务处理使用. 二,进项税额转出 由于红字发票是冲减之前月份开具的蓝字发票,因此需要对之前已认证抵扣的进项...
收到红字发票怎么进行账务处理，是原来的凭证做对应的负数，还是应交税金-进项转出
一、收到红字发票时所做的分录同采购发票一样，只不过是金额是红字，应交税费—应交增值税—进项税额科目要换成应交税费—应交增值税—进项税额转出科目即可。二、会计分录如下：借：原材料—库存商品（红字），应交税费—应交增值税—进项税额转出（红字），贷：应付账款（红字）。三.红字发票说白...
红冲的会计处理步骤 在进项税已经抵扣的情况下，进行红冲处理需要按照一定的步骤进行，以确保会计账务的准确性和合规性：步骤1：准备相关材料 首先，需要准备好需要红冲的发票、红冲发票以及相关的红冲申请。确保材料的准确性和完整性，以免后续操作出现错误。步骤2：填制红冲发票 根据税务规定，红冲发票的内容应与被红冲...
999 职称: 注册会计师 2023-03-06 17:24 你首先要确定是否需要对1月份收到的专票进行进项弥补抵扣,如果需要的话,你可以在新开的专票上补充进项抵扣的数额,然后将这张新开的专票凭证录入账务系统,如果不需要扣除进项抵扣的话,则新开的专票可以用来进行正常的收入核算。 上传图片 追问分享...
收到保险公司退保费;然后保险公司对我公司开红字发票;保险公司开正数发票，我的那个怎么做账务处理 ...
2023-03-09 18:48 进项转出是最常见的处理方式，也可以使用冲减进项税额的方式，这取决于发票上提供的...