做进项税额转出,分录如下: 借:原材料/库存商品 负数或红字 应交税费--应交增值税--进项税额转出 负数或红字 贷:应付账款 负数或红字 开具增值税专用发票后,跨月发现开票有误或者发生销售货物退回或者折让等情形,需要按照规定开具红字增值税专用发票。未按规定开具红字增值税专用发票的,增值税额不得从销项税额中扣...
进项税额转出的财务处理分录如下: 发生需要转出时: 借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用), 贷:应交税费—应交增值税(进项税转出), 月底进行结转时: 借:应交税费—应交增值税(进项税转出), 贷:应交税费—未交增值税, 进项税额转出主要是发生以下两种情况: 1、纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正...
贷:应付账款 负数应交税费—应交增值税—进项税转出 Agoni 追问 2020-12-02 17:11 我们没有管理费用这个科目 辜老师 解答 2020-12-02 17:12 那你当时是计入什么费用的 Agoni 追问 2020-12-02 17:15 没有入过账 Agoni 追问 2020-12-02 17:15 只是专用发票跨年度了,而且已经抵扣过税款 辜老师 解...
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师 2018-08-06 10:01 借:应付账款,贷:原材料,应交税费 萌哒哒的小萝卜 追问 2018-08-06 10:37 进项税额转出没有反应出来啊 袁老师 解答 2018-08-06 10:41 应交税费在贷方就是转出了 上传图片 追问分享到: 微信扫一扫:分享 微信里点“发现”,扫一下 二维码便可...
1，去年收到发票 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款 2，今年收到红冲发票 ...
由于取得的进项发票已经认证抵扣,需要您公司申请开具红字发票信息表,所以要先做进项税额转出处理。 借:库存商品 负数 贷:银行存款 负数 应交税费--应交增值税(进项税额转出) 天天向上 追问 2018-08-20 09:45 不能做进项税的负数吗 因为终究是可以抵扣的。 张艳老师 解答 2018-08-20 09:50 是要做进项税...
🔴企业收到红冲发票的会计处理指南📊 当企业收到红冲发票时,需要进行特定的会计处理。以下是详细的分录步骤: 📝对于一般纳税人: 借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字) 应交税费——应交增值税(进项税额转出)(红字) 贷:应付账款(红字) 📝对于小规模纳税人: 借:库存商品等(根据发票内容计入对应...
已抵扣发票后续发生退货，收到红字发票是直接做进项税额转出，还是直接冲减进项税呀？麻烦写下完整的分录...
做一张红字分录,按红字发票应交税费---应交增值税(进项税额)(红字),再做一张正常的购进就行了。 长按二维码关注利涵会计公众号,分享财税实战资料 全部跟帖 首页上一页1下一页尾页 课程推荐 课程包推荐 资料推荐 服务推荐 专注于快速培养财务主管的教育平台 听课指南 服务协议 售后服务 意见反馈 联系...