控制测试结果汇总表采购与付款序号控制活动控制测试程序有效索引号采购人员根据生产部门提交的采购申请单编制采购订单报总经理审批并对采购订单连续编号后向供应商发出签订采购合同抽取采购合同检查所附的采购订单是否得到适当的审批是否与采购申请单一致采购订单是否连续编号每天数次3100收货时仓储人员根据采购订单核对货物内容...
项目:采购与付款循环控制测试汇总表 财务报表截止日/期间:2017年12月31日 编制:Wang 复核:Zhang 日期:2018年1月18日 日期:2018年11月30日 1 了解内部控制的初步结论① 控制设计合理,并得到执行 2 控制测试结论② 注:我们检查了A公司2017年12月的供应商档案更改申请表以及当月的月度供应商更改信息报告,发现编号...
1、了解内部控制的初步结论 控制设计合理,并得到执行 2、控制测试结论 注:我们检查了A公司2017年12月的供应商档案更改申请表以及当月的月度供应商更改信息报告,发现编号为×××的档案,供应商已超过两年未与公司发生业务往来,未及时变更删除其档案。2018年1月17日,我们已同采购经理确认此事宜 3、相关交易和账户余额...
控制测试结果汇总表中“整体层面控制测试结果”的“拟测试的控制”一列根据()填列。 A. “了解整体层面内部控制工作底稿”中了解的整体层面内部控制 B. “了解业务流程层面内部控制工作底稿”中了解的业务层面内部控制 C. “了解整体层面内部控制工作底稿”中了解的业务层面内部控制 D. “了解业务流程层面内部控制...
控制测试汇总表 被审计单位：项目：编制：日期：1．了解内部控制的初步结论索引号：GXC-1财务报表截止日/期间：复核：日期：[注：根据了解本循环控制的设计并评估其执行情况所获取的审计证据，注册会计师对控制的评价结论可能是：(1)控制设计合理，并得到执行；(2)控制设计合理，未得到执行；(3)控制设计无效或缺乏...
1、了解内部控制的初步结论 控制设计合理并得执行 2、控制测试结论 3、相关交易和账户余额的总体审计方案 (1)对未进行测试的控制目标的汇总 根据计划实施的控制测试,我们未对下述控制目标、相关的交易和账户余额及其认定进行测试。 (2)对相关交易和账户余额的审计方案 ...
控制测试汇总表 被审计单位：项目；编制：日期：1．了解内部控制的初步结论索引号：XSC-1财务报表截止日/期间：复核：日期：[注：根据了解本循环控制的设计并评估其执行情况所获取的审计证据，注册会计师对控制的评价结论可能是：理，并得到执行；(2)控制设计合理，未得到执行；(3)控制设计无效或缺乏必要的控制。]2...
根据测试结论,确定对实质性程序的性质、时间和范围的影响。控制测试汇总表:汇总对本循环内部控制运行有效性进行测试的主要内容和结论;控制测试程序:记录控制测试程序;控制测试过
1．控制测试——固定资产投资预算管理与审批(1)询问程序通过实施询问程序，被审计单位XXX已确定下列事项：1)本年度未发现任何特殊情况、错报和异常项目；2)财务或资产使用部门的人员在未得到授权的情况下无法访问或修改系统内数据；3)本年度未发现下列控制活动未得到执行；4)本年度末发现下列控制活动发生变化。(2)...
1、首先根据控制测试汇总表提示填写项目名称、日期、被审计单位等基本信息。2、其次写明整体层面控制流测试结果和业务流程层面控制流测试结果。3、最后写明总花费金额即可。