答: 二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过...
9月末,按照工资总额的2%计提应向工会部门缴纳的工会经费,8%计提工育经费。10月7日,以银行存款实际发放9月份职工薪酬68万元。按税法规定,应代扣代缴个人所得税共计4万元,从应付职工薪酬中代扣个人应缴纳的社会医疗保险费38万元养老保险费5万元,失业保险费2万元,住房公积金32万元。10月8日,以银行存款向住房公积金管理...
6)权益性投资收益 34 万元(己在投资方所在地按 15%的税率缴纳了所得税) 7)计入成本、费用中的实发工资总额是 100 万元,拨缴职工工会经费 1 万元,支出职工福利费 15 万元、职工教育经费 4万元。要求: 1)计算大海公司会计利润总额; 2)计算各项目的调整数; 3)计算企业应纳税所得额: 4)计算企业所得税应纳...
（3）计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元（取得工会组织开具的《工会经费收...
（4）全年计入成本费用的实发工资总额600万元，拨缴工会经费15万元，支付福利费支出和职工教 ...
你好，这个是需要做账吗？
(2)在销售费用中，列支广告费700万元，业务宣传费140万元。 (3)发生财务费用900万元，其支付给与其有...
7月经稽查局检查,发现如下问题:(1)期间费用中广告费450万元、业务招待费15万元、研究开发费用20万元;(2)营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,直接捐赠6万元);(3)计入成本、费用中旳实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费23万元和职工教育经费6万元;(4)4月购置并...
(6)计入成本、费用中旳实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费和职工教育经费29万元,经核定职工福利费和教育经费均超过扣除限额。规定:按下列次序回答问题,每问均为合计金额。企业销售费用和管理费用应调增旳应纳税所得额为( )万元。 搜索 题目 假定某企业为工业企业,资产总额是2800万元,在职...
工会经费税前扣除限额=550×2%=11(万元),实际发生额9万元可以据实扣除,无需纳税调整。 ②技术转让所得=60-18-2=40(万元),小于500万元,免征企业所得税,应纳税调减40万元。 ③单位价值不超过5 000元的固定资产,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。应纳税调减=3000×5+30...