投資信託は種類に応じた相続税評価額の計算方法があり、日々決算型や一般投資信託は基準価額に口数を乗じて未収分配金などを控除する考え方です。上場信託は相続発生日の終値などが相続税評価額になるので、以下を参考にしてください。 日々決算型の証券投資信託の相続税評価額 投資信託の種類が日々...
毎月、一定の金額で一定の株式や投資信託を買い続けるので、価格(株価や基準価額)が高い時には買付する株数(口数)は少なく、価格(株価や基準価額)が安い時には買付する株数(口数)が多くなります。 そのため、平均購入価格を長期的に引き下げることが期待でき、積立投資を長期間続けることで元...
一般的な投資信託も基本的には「1口当たりの基準単価×口数」ですが、公表されている基準単価は1万口が一般的なので、1万を除して相続税評価額を計算します。 計算式 (1口当たりの基準単価×口数)÷10,000-相続発生日に売却したときの譲渡益に課税される源泉所得税-信託財産留保額および解約手...
ビットコインETFの承認により、今まで以上に機関投資家の関心を招き、多額の資金がビットコイン市場に流れる可能性があります。証券取引所で取り扱われるようになったことで、コンプライアンス上の懸念が軽減され、大規模な資金がビットコイン関連資産に流入する可能性が高まっているのです。