银行承兑汇票保证金在现金流量表的体现 一、银行承兑汇票保证金利息收入对现金流量表主表的影响: 在主表的列示,要分析保证金的流动路径。即要注意到期后银行是直接从保证金账户支付,还是原保证金到期退回再以其他账户资金支付。 1、票据到期后直接动用保证金支付票据款 缴付保证时,应区分所开具应付票据的用途,按照用...
1.不能随时用于支付的存款不属于现金,而承兑汇票保证金是指企业向开户行申请办理银行承兑汇票业务时,作为银行承兑汇票出票人按照自己在开户行(承兑行)信用等级的不同所需缴纳的保证银行承兑汇票到期承付的资金,属于向银行借款的质押物,与其余借款质押的银行存款一样...
如果保证金没有被动用,而是产生了利息收入,那么利息收入将被列入经营活动现金流入项目中。 此外,在现金流量表中还应体现承兑汇票的贴现净现金流量。票据赎回时银行扣除利息和手续费等成本产生的贴现金额就是贴现净现金流量,应列在投资活动现金流出项中。 对于既有票据贴现,又用于支付结算的情况,应当将两种情...
银行承兑汇票保证金是指企业向开户行申请办理银行承兑汇票业务时,作为银行承兑汇票出票人按照自己在开户行(承兑行)信用等级的不同所需缴纳的保证银行承兑汇票到期承付的资金。 根据企业在开户银行信用等级的不同,银行可能要求企业缴纳足额银行承兑汇票保证金、差额成数银行承兑汇票保证金,但对符合规定的低风险担保客户,可...
这个肯定不影响。如果将票据保证金不看做现金等价物，将转存保证金列入支付的其他与筹资活动有关的现金...
银行承兑汇票的保证金在什么情况下可以在现金流的筹资活动中体现 银行承兑汇票托收与贴现回款,在“现金流量表”里是否应在经营活动的“销售反映在筹资活动中;票据融资包括很多;比如委托银行发行中期票据,央行商业票据
银行承兑汇票托收与贴现回款，在“现金流量表”里是否应在经营活动的“销售反映在筹资活动中；票据融资包括很多；比如委托银行发行中期票据，央行商业票据
我司付给银行的承兑保证金 是放在其他应收款～保证金科目 还是放在其他货币资金～保证金？
这个,我们做的是不影响