甲公司2015年年初的递延所得税资产借方余额50万元,与之对应的预计负债贷方余额为200万元;递延所得税负债无期初余额。甲公司2015年度实现利润总额9520万元,适用的企业所得税税率为25%且预计在未来保持不变,预计未来能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。甲公司2015年度发生的有关交易或事项中,会计处理...
不考虑所得税及其他因素的影响。1.分析判断甲公司对乙公司投资的后续计量方法,并说明理由。.计算并作甲公司以上业务相关会计分录 答: 你好同学你想问什么呢 判断题:权益法核算的长期股权投资,如果被投资方用盈余公积弥补亏损,就会使长期股权投资的账面价值减少( ) 答: 您好错 权益法核算的长期股权投资,如果被投...
要求:(1)计算甲公司2021年度的应纳税所得额和应交所得税。(2)根据(1)至(4),逐项分析甲公司每一交易或事项对递延所得税的影响金额(如无影响,也明确指出无影响的原因)。(3)根据(1)至(4),逐笔编制甲公司与递延所得税有关的会计分录(不涉及递延所得税的,不需要编制会计分录)(4)计算公司利润表中应列示的...
1.存货计提跌价准备税法不让抵扣,是可抵扣暂时性差异75万,计入递延所得税资产; 2.会计折旧比税法折旧多140万,是可抵扣暂时性差异140万,计入递延所得税资产; 3.交易性金融资产的公允价值变动不交税,因为是上升,所以是应纳税暂时性差异60万,计入递延所得税负债; 4.其他权益工具的公允价值上升计入其他综合收益,产生...
2020年1月31日，甲公司购买的一项固定资产，成本为3000万元，已计提累计折旧800万元，计提减值准备200万元...
0.8万元，相关款项已用银行存款支付。（8）31日企业按应收账款余额的3%计提坏账准备，首次计提坏账准备...
其销售成本为4万元，销售毛利率为20%，2014年该批存货未实现对外销售，其计提的递延所得税等于销售毛利...
资料三:2×21年12月31日,甲公司对应收账款计提了坏账准备180万元。 要求: (1)计算甲公司2×21年度的应纳税所得额和应交所得税。 (2)根据资料一至资料三,逐项分析甲公司每一交易或事项对递延所得税的影响金额。 (3)根据资料一至资料三,逐笔编制甲公司与递延所得税有关的会计分录。 (4)计算甲公司利润表...
同学您好，递延所得税负债 =50×25%是当年应确认的余额，2022年账面已经有余额6.25万元，所以当年要...
看一下图片，账务处理就是借所得税费用，贷递延所得税负债。