半年报显示,会计利润与所得税费用调整过程:不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -7.35 元。 “不可抵扣的成本、费用和损失的影响”是纳税调增项目,计算结果应为正值。问:此项目包括的内容?计算结果为负值的原因?谢谢! 中元股份(300018):谢谢您对公司的关注!经核查,此项目应为正。
你好,应该包括在不可抵扣的成本、费用和损失的影响中 2021-09-11 22:53:03 18年的过路费没有抵扣增值税,你抵扣了所得税? 2019-07-24 15:17:31 你好不可以,你需要按照利润先申报的,汇算清缴时多退少补 2019-12-11 10:28:16 因为预计负债税法并不承认,冲回或是确认预计负债不影响应交所得税,只会影...
所得税费率超过30%主要是受2023年度不可所得税前抵扣的成本、费用和损失以及2023年未确认递延所得税资产的可抵扣亏损等因素的影响,详见2023年度财务报表相关附注。 点击进入互动平台 查看更多回复信息 声明:本文由第三方同花顺iNews提供,企洞察作为平台仅提供技术服务,不代表赞成本文观点。如涉及版权或其他问题,请及时...
会计 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响如何计算。
所得税费用分为当期和递延,即,要么当期纳税,要么以后要纳税,对于永久不纳税的收支,对所得税没影响,就不能归入企业所得税支出,即所得税费用。因此,所得税调整表,调整的就是利润总额中永久不纳税的收支,从而调出一个只有当期和递延的所得税费用。因此调整过程表中有这么两项“不可抵扣的成本、费用和损失的影响”...
记入其他综合收益,是所有者权益科目,不是损益类科目,所以不影响利润了
是永久性差异增加还是补缴了以前年度的税款? 公司回答表示,感谢您的关注。所得税费率超过30%主要是受2023年度不可所得税前抵扣的成本、费用和损失以及2023年未确认递延所得税资产的可抵扣亏损等因素的影响,详见2023年度财务报表相关附注。