一、对财务状况的影响 资产减值:不可抵扣的成本、费用和损失往往表现为资产的账面价值高于其可回收金额,因此需要进行资产减值处理。这会导致企业资产的账面价值降低,从而影响企业的资产规模和资产质量。 负债增加:在某些情况下,不可抵扣的成本、费用和损失可能会导致企业确认预计负债,如预计的诉讼赔偿等。这会增加企业的...
具体来说,不可抵扣的成本费用和损失可能包括以下几个方面: 超出税法规定标准的费用:例如,业务招待费、广告费和业务宣传费等,如果超出了税法规定的扣除标准,那么超出的部分将不能被抵扣。 不允许抵扣的进项税额:对于某些特定的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产,如果其进项税额不得从销项税额中抵扣,...
答案:不可抵扣的成本、费用和损失的影响:反映本年度发生的属于永久性差异性质的不可扣除成本、费用和损失的影响,如超标准业务招待费、使用不征税收入形成的支出等。本项目金额等于此类成本、费用或损失的金额乘以其所在纳税主体的适用税率。 学习更多财税资讯、财经法规、专家问答、能力测评、免费直播,可以查看...
不可抵扣的成本、费用和损失的影响：反映本年度发生的属于永久性差异性质的不可扣除成本、费用和损失的影...
（固定资产加无形资产加不动产净值）乘适用税率。根据查询中华会计网校官网显示，不可抵扣的成本费用和损失的影响等于此类成本、费用或损失的金额乘以其所在纳税主体的适用税率，计算公式为（固定资产加无形资产加不动产净值）乘适用税率。
记入其他综合收益，是所有者权益科目，不是损益类科目，所以不影响利润了
坚朗五金董秘:投资者,您好!不可抵扣的成本、费用和损失的影响:指本年度发生的属于永久性差异性质的不可扣除成本、费用和损失的影响,如纳税调增的超标准业务招待费,纳税调减的成本法权益法下的投资收益等进行列示,当出现纳税调减的金额大于纳税调增时负数列示。我们将持续加强财务能力的建设,感谢您的关注。
年报披露,报告期末“会计利润与所得税费用调整过程”中的“不可抵扣的成本、费用和损失的影响”金额为-49,777.79元。 请问:“不可抵扣的成本、费用和损失的影响”? 谢谢! 中水渔业(000798):年报中“不可抵扣的成本、费用和损失的影响”主要是公司子公司本年计提的坏账准备。谢谢您对公司的关注。
是永久性差异增加还是补缴了以前年度的税款? 公司回答表示,感谢您的关注。所得税费率超过30%主要是受2023年度不可所得税前抵扣的成本、费用和损失以及2023年未确认递延所得税资产的可抵扣亏损等因素的影响,详见2023年度财务报表相关附注。
因此调整过程表中有这么两项“不可抵扣的成本、费用和损失的影响”(常见的有,超支的业务招待费、职工福利、工会经费、广告宣传费、捐赠、税收滞纳金、罚金、罚款;研发费用加计扣除;未取得合法票据的费用支出等)以及“非应税收入的影响”(常见的有国债利息收入、免税政府补贴、居民企业间利润分红等),都是反映永久性...