即纳税义务发生时间晚于会计上确认收入时间的情况。当然,如果在法定的纳税义务发生时间之前先开具发票,则按照税法规定,纳税义务就已经发生,此时就不能使用“待转销项税额”明细科目,而应直接确认销项税额。 同时,需要注意的是财会[2016]22号文中关于报表列报的规定“待转销项税额”在报表中需要重分类至“其他流动负债或...
转销在贷方应交税费里面就可以。 待抵扣，这个需要重分类。
应将相关销项税额计入“应交税费——待转销项税额”科目，待实际发生纳税义务时再转入“应交税费——应...
即待转销项税额在会计上属于已经发生的交易或事项引起的一项现时义务，该义务将会导致企业未来需要纳税，...
其他流动资产” 或“其他非流动资产”中； 2、“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方...
公司回答表示，公司依据《财会22号》的相关规定，将“应交税费-待转销项税额”科目期末贷方余额在资产负债表“其他流动负债”项目列示，期末借方余额重分类至“其他流动资产”项目列示。公司根据开票情况确认“应交税费-应交增值税（销项税额）”，根据新收入准则按合同计提的年返冲减收入，将计提的尚未兑现的年返对应...
待转销项税额放入其他流动负债可以吗 略培教育 2023-05-19 13:02:28在会计准则的规定下,增值税留抵税额的会计处理是一个值得注意的问题,需要企业按照规定进行核算和处理。 首先,增值税留抵税额应该被列在资产负债表中的“其他流动资产”项目或“其他非流动资产”项目中,待以后期间允许抵扣时再进行会计核算。 其...
实务中 按新收入准则收到预收款，借：银行存款 ；贷：合同负债 、应交税费-待转销项税额；等预收款...
老师:对于提前确认了收入,但未确认增值税纳税义务的,增值税应该计入“应交税费-待转销项税额”,还是应该先计入“应交税费-应交增值税-销项税额”,然后再做一笔 借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:其他流动负债 。把他重分类进其他流动负债? 娜娜
以下不能重分类为其他流动资产的为( )。A.未交增值税借方余额B.待认证进项税额C.待抵扣进项税额D.待转销项税额