待摊费用--待抵进项税是没有认证的增值税专用发票中的未认证的进项税额。将来认证了就可以转出：借：应交税费--应交增值税（进项税额）贷：待摊费用--待抵进项税 最好增加应交税费--未认证的项税额科目，在应交税费--未认证的项税中反映。
1.首先，开出发票，分别借入应付账款、贷入待摊费用；2.开出付款凭证，借入现金，贷入应付账款；3....
根据税法规定,待摊费用能够享受进项税抵扣的情况下,可以按照如下步骤进行摊销: 1.确认待摊费用的总额:将发生的支出作为待摊费用计入会计凭证,并计算出待摊费用的总额。 2.确定摊销期限:根据实际情况和法律规定,确定待摊费用的摊销期限。通常情况下,企业可以选择摊销期限在1至5年之间。 3.计算每期摊销额:将待摊费用...
根据现行税法和政策,长期待摊费用的进项是可以抵扣税的。针对这一问题,我们可以从以下几个方面来进行探讨。 一、企业所得税方面的处理 对于长期待摊费用的进项,在企业所得税方面的处理方式,是以权责发生制为原则。也就是说,如果是当期的收入和费用,无论是收付款项与否,都应该记录在当期的收入和费用中。因此,长期...
装修费做长期待摊费用都摊完了，现在突然要做进项税额转出到长期待摊费用有30几万，这个怎么摊，原来的...
应交税费--应交增值税--进项税额 贷:银行存款 按月摊销 借:管理费用 贷:长期待摊费用 长期待摊费用进项是否可以一次性抵扣呢? 答:根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(国务院令第512号)第九条的规定,企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的...
一般情况下，辅导期的一般纳税人，当月认证不能抵扣，要在下个月才能抵扣，这个没有抵扣的进项税额 暂时放在这里， 下个月转入 应交税费 应交增值税 进项税额 里 提醒新准则会计科目已不设待摊费用科目，
老师 因为我们的进项税是做在 长期待摊费用下面 即：长期待摊费用-待抵扣进项税 转出的时候 可以 借...
好像从来没看到过 待摊费用——进项税转出这个科目，但待摊费用是有的，是基项费用应该在几个月内摊销，例如你的租金是一个季度一交，那么这个费用不是应该在三个月内平均摊销吗，进项税转出是你的某个商品出问题了，或是要退货，那这种商品的进项税已经做进来了，现在就必须要转出来，我只是举个...
待摊费用并非待认证进项税。 待认证进项税是指一般纳税人发票已入账,但尚未经过税务机关认证,因此不能从当期销项税额中抵扣的进项税。这包括已取得增值税扣税凭证、按规定可以从销项税额中抵扣但尚未经税务机关认证的进项税额,以及已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。只有当增值税专用发票在180天...