关于对方开具的1%专票是否可以抵扣的问题,首先需要明确的是,专票的抵扣与否并不直接取决于专票的税率,而是取决于该专票是否符合抵扣的条件以及相关的税收法规。 专票抵扣的基本条件 根据税收法规,专票的抵扣通常要求专票上注明的增值税额是合法、真实且与实际交易相符的。 专票必须是由合法的开票单位开具,且开票单位与...
答复 是的,取得小规模开具的1%的农产品专票不得抵扣9%,只能抵扣1%。 从财税2017年37号公告来看,只允许3%的农产品专票抵扣9%。 参考: 根据《财政部、国家税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》(财税〔2017〕37号)第二条、《...
你公司取得了小规模纳税人开具的3%征收率的增值税专用发票，即可按上述规定计算抵扣进项税额。
然而,这种代开的专票对于小规模纳税人自身而言,并不能用于抵扣进项税额,而是作为其销售收入的凭证。 对于小规模纳税人购进农产品时取得的专票,如果其征收率为1%(假设这是当地税务部门的特殊规定),那么理论上可以按照该税率和农产品买价计算进项税额进行抵扣。但需注意,这种抵扣需符合当地税务部门的具体规定,并可能受到...
你好!对方如果是自产自销的,你可以按9% 相信老师 追问 2024-07-17 15:29 9个点知道的,如果对方开1个点专票的话,能不能同样计算抵扣? 相信老师 追问 2024-07-17 15:30 对方是小规模公司,买苗来自己培育的,然后销售给工程公司。 宋生老师 解答 2024-07-17 15:35 你好!这个也是可以的了 相信老师 ...
老师 小规模纳税人开具的1个点专票 一般纳税人可以抵扣吗 问题2：劳务1个点专票可以抵扣吗 ...
嗯嗯，是初级农产品，可以按不含税金额计算抵扣9%
专票开具的条件是什么。对于什么对象可以开具专票。任何公司拿到专票都能用来抵扣吗
小规模开具的1个点的专票，2022年4月1日前开具的，对方一般纳税人公司可以抵扣。在4月1日后必须要开具3%的专用，否则应该作废或冲红后重新开具3%的专用发票。政策规定：自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，...
一般纳税人收到小规模纳税人开具的3%的专用发票,可以抵扣,抵扣金额由以下内容确定: 1)小规模纳税人发票上的税额; 2)按具体增值税发票的税率计算的发票额度; 3)根据收据情况计算具体扣税金额。 小规模纳税人开具的3%专用发票,专用发票的税率是小于17%的,可以专拿出3%的部分,剩余部分用一般纳税人享受扣税,简单来说...