计算因上述事项所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异及应确认的递延所得税资产和递延所得税负债的金额,并编制相关会计分录。(列出计算过程,单位以万元表示)
核算递延所得税:应纳税暂时性差异形成递延所得税负债;可抵扣暂时性差异形成递延所得税资产。借:递延所得税资产贷:所得税费用或者:借:所得税费用贷:递延所得税负债实例9:某项
2024-02-07 22:26 您好,请稍等我看一下题目哈。 小萌老师 解答 2024-02-07 22:26 您好,对的,可以这样记分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程推荐 真账实操会计校长班-二十一期 已更1课时/共29课时 9999+ 一般纳税人全盘账财税处理与纳税申报 已更1课时/共35课时 9999+ 真...
暂时性差异金额由于税率的影响确认了递延所得税资产，递延所得税负债，然后递延所得税资产，递延所得税...
应纳税暂时性差异是指在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时，将导致产生应税金额的暂时性...
老师，应纳税暂时性差异是递延所得税负债吗？ 可抵扣暂时差异是递延所得税资产吗？
额分别应纳税暂时性差异与可抵扣暂时性差异确认相关的递延所得税负债与递延所得税资产 并在此基础上确定每一期间利润表中的所得税费用。 当资产的账面价值小于计税基础时会产生可抵扣暂时性差异 新增可抵扣暂时性差异会追加应税所得转回可抵扣暂时性差异时会冲减应税所得 可抵扣暂时性差异匹配“递延所得税资产”...
递延所得税资产是可抵扣暂时性差异*所得税税率，递延所得税负债是应纳税暂时性差异*所得税税率，希望...
可抵扣暂时性差异，是指企业在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额是，将导致产生可抵扣金额的暂时差异。由于该差异在未来期间转回时会减少未来期间的应纳税所得额，相应减少企业未来期间的经济利益流出即应交所得税额，因此，在可抵扣暂时性差异产生当期，应将其对所得税的影响确认为递延所得...
首先说明加可抵扣暂时性差异和加递延所得税资产：可抵扣暂时性差异是指在同一会计期间里，因会计报表制定...