应纳所得税额=应纳税所得额*税率-速算扣除数（均按国家规定计算）=1664*25%-3500 =344万元 拓展知...
你好，本题计算分析如下： （1）计算甲公司2022年度允许扣除的业务招待费支出=56.5万元 11300*0.5%=...
税法处理中甲公司选择将该运输设备的价值一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,因此在计算企业所得税应纳税所得额时应扣除30万元,甲公司在2022年度会计处理中该设备已计提折旧2.5万元,因此应纳税调减的金额为27.5万元。 [要求4] 答案: A,B,D 答案解析:选项C,企业缴纳的增值税属于价外税,不计入收入总...
3.请计算甲公司2019年度企业所得税应纳税所得额。 答: 1业务招待费扣除限额100*60%=60 5000*0.005=25纳税调增100-25=75 非赞助支出纳税调增40 2公益性捐赠扣除限额560*0.12=67.2 全部扣除 3职工教育费扣除限额是500*0.08=40 纳税调增70-40=30 4税收滞纳金不可以扣除,纳税调增30 5应纳税所得额是 560+75+...
(5)按规定缴纳财产保险费90万元。(6)利润总额560万元。已知:业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰;公益性捐赠支出不超过年度利润总额12%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。2.在计算甲公司2021年度企业...
(4)缴纳增值税195万元、缴纳城市维护建设税、教育费附加薪金支出合计500万元。发生职工教育经费支出70万元。(5)缴纳税收滞纳金30万元。(6)利润总额560万元。要求:根据上述资料,不考虑其他因素分析,回答下列小题。1. 在计算甲公司2019年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的业务招待费支出是多少?2.在计算甲公司...
甲公司为居民企业,主要从事医药制造与销售业务,2017年有关经营情况如下: (1)药品销售收入5000万元,房屋租金收入200万元,许可他人使用本公司专利特许权使用费收入1000万元,接受捐收入50万元。 (2)缴纳增值税325万元,城市维护建设税和教育费附加32.5万元,房产税56
1.利润总额1000万,销售收入5000万2.业务招待费100万3.公益性捐赠20万4.计提坏账准备30万5.无形资产100万,会计没有计提摊销,计提减值准备10万,税法规定按十年摊销计算应纳税所得额与应交所得税。 答: 应纳税所得额=1000%2B(100-25)(100*40%=40,5000*0.005=25,熟小取25)%2B30%2B10-10=1105万元应交所...
(6)以银行存款缴纳职工医疗保险费5万元。 (7)按规定计算代扣代交职工个人所得税0.8万元。 (8)以现金支付职工李某生活困难补助0.1万元。 (9)从应付张经理的工资中,扣回上月代垫的应由其本人负担的医疗费0.8万元。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列问题。(答案中的金额单位用万元表示) ...
营业)收入的 分之五；公益性捐赠支出不超过年度利润总额12%的部分，准予在计算企业所得税应纳 所得额...