因此,在填写应征增值税不含税销售额时,应确保所填金额仅为销售行为收取的全部价款和价外费用,不包含任何税额部分。 二、应用5%征收率 征收率是指对特定应税行为或项目所适用的税率。在本问题中,提到的5%征收率即指对应税销售额所适用的税率。 在填写相关表格或进行税务申报时,应按照规定的征收率(如5%)对应征增...
对于小规模纳税人来说,如果征收率为5%,则不含税销售额 = 含税销售额 / 1.05。 二、小规模纳税人的征收率 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十一条,小规模纳税人发生应税销售行为,实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法,并不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式为:应纳税额 = 销售额 × 征收率。
答: 填写不含税的销售额, 小规模 核定销售额93000 应征增值税不含税销售额3% 增值税申报表怎么填写 答: 你好,你单位是定期定额征收增值税吗? 我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗? 答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的 增值税纳税申报表(适用增值税小规模纳税人)的表,第9栏我是...
问答详情老师 小规模纳税人 本季度出租不动产未开票收入为4万元 ,开票收入20万元, 未开票收入4万是填写在第4行 应征增值税不含税销售额(5%征收率) ,还是和20万一共24万填写在第9行 小微企业免税收入里面? 欣悦于2019-09-13 21:10 发布 850次浏览标签: 何江何老师 职称: 中级会计师,高级会计师,税务师...
应征增值税不含税销售额(3%征收率),一般情况是不包含的,具体如下。 应征增值税不含税销售额(3%征收率) 小规模纳税人适用3%征收率:应交增值税=含税价÷(1+3%)*3%=28834.95*3%=865.05 不含税销售额=29700/1.03%=28834.95; 应交增值税=28834.95*3%=865.05 ...
你好同学用50000除1.03计算出来填在那里同学。
同学,你的减税代码好像选的不对,正确的是代码 0001011608|SXA031901121对湖北省外的小规模纳税人减按1%征收率征收增值税 生命的转角 追问 2020-04-21 13:02 老师,但是我们这里就这一条呀,没其它的可以选择 汤贵彬老师 解答 2020-04-21 13:04 这个就不清楚了,你要问下税务大厅或者12366分享...
小规模增值税申报表中,附列资料第八栏不含税销售额要与主表第一栏应征增值税不含税销售额(3%征收率) 数字一致, 请问我这个月有代开专票也有税额盘开票,总额加起来是3万内的,主表第一栏填写的代开专票的销售额, 附列资料第8栏是代开票和税控盘开票合计的销售额,这样就不一致了啊? 是附列资料填错了吗。
劳务、服务、无形资产或者不动产，适用不同税率或者征 收率的，应当分别核算适用不同税率或者征收率的...
2023年最新增值税政策续 | 10.我公司为按月申报的增值税小规模纳税人,2023年1月发生适用3%征收率的销售额15万元,全部在1月4日开具发票,其中10万元开具免税发票,5万元开具3%征收率的增值税普通发票,按规定可以适用3%减按1%征收率政策,请问应当如何办理1月税款所属期的增值税纳税申报?