《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》主表第4栏"应征增值税不含税销售额(5%征收率)",填写本期发生应税行为适用5%征收率的不含税销售额。有差额扣除项目的纳税人填写的是()。 A.差额扣除前的含税销售额B.差额扣除前的不含税销售额C.差额扣除后的含税销售额D.差额扣除后的不含税销售额 相关知识点: ...
应征增值税不含税销售额（3%征收率）”包括第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”吗？第4栏...
《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》主表第4栏"应征增值税不含税销售额(5%征收率)",填写本期发生应税行为适用5%征收率的不含税销售额。有差额扣除项目的纳税人填写的是()。 A. 差额扣除前的含税销售额 B. 差额扣除前的不含税销售额 C. 差额扣除后的含税销售额 D. 差额扣除后的不含...
应纳税额=不含税销售额×征收率 =含税销售额÷(1+征收率)×征收率 由于增值税为价外税,所以在计算增值税时,对应的计税依据应该是不含增值税的价款,即不含税销售额。所以公式里才会涉及到将含税销售额换算成不含税销售额的问题。应征增值税不含税销售额说的就是增值税的计税依据。在进行换算的时候,就是把增...
增值税申报不了就这样提示出来了本期销售不动产销售额应该小于等于第4行第2列“应征增值税不含税销售额( 5%征收率) -服务、不动产和无形资产" +第12行第2列”其他免税销售额服务、不动产和无形资产”-实务-问题咨询。财税问答-正保会计网校旗下的专业财税实务答疑平台
老师我的意思是铺面租金是按5%来交房产税。我们有的铺面租金没开发票,没开发票这部分金额是应该填写在计税依据(二)里,还是填在(四)免税销售额栏里? 琴追问 2022-02-21 15:33 是填在这个表的二还是四栏里 琴追问 2022-02-21 15:36 是填在项目栏下的(二)还是(四) 朴老师 解答 2022-02-21 15:37...
《<增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)>及其附列资料填写说明》规定,“第1栏‘应征增值税不含税销售额(3%征收率)’:填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的不含税销售额,不包括应税行为适用5%征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额...
52万元，已累计预缴企业所得税285万元，应补缴企业所得税28.63万元。 在对该企业纳税申报表进行审核时，税务机关发现如下问题，要求该企业纠正后重新办理纳税申报： (1)税前扣除的公益捐赠限额45万元，实际公益捐赠88万元； (2)缴纳的房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等税金62万元已在管...
[本期销售不动产的销售额]【212891.26】应小于等于第4栏第2列[应征增值税不含税销售额(5%征收率)_本月数]【0】。 拉长的音响于2019-10-14 09:21 发布 2081次浏览标签: 朴老师 职称: 会计师 2019-10-14 09:47 你销售不动产了吗?那你后面这个第四栏的第2列也需要填写的哦...
老师 您好增值税申报表中,税控器具开的19万发票,未超过30万报税提示第1行“(一)应征增值税不含税销售额(3%征收率)”应当≥第2行“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”+第3行“税控器具开具的普通发票不含税销售额”要怎么填,如果硬申报也能通过 属于强制性申报 ...