年报编制时,需进行对科目余额进行重分类调整,应交税费中,企业所得税为负数的,应重分类至___A.其他流动资产B.其他流动负债C.其他应收款D.其他应付款
《中华人民共和国企业所得税法》第五条规定了企业应纳税所得额的计算方法,即企业每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。当这个余额为负数时,就涉及到所得税负数重分类的处理问题。同时,《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第十条也明确了亏损的定义,为企业...
应交税费为负数，重分类的分录怎么写？比如是-100，要下的分录是 借：其他流动资产 100 借：应交...
"未交增值税"、"增值税留抵税额"借方余额,列示到资产负债表中的"其他流动资产"或"其他非流动资产"中...
应交税费有正有负，总合计数为负数时，在编制财务报表时应按以下流程进行重分类：1、会计人员在填制报表时，应先对账上应交税费下各明细科目进行梳理，并按税费的种数进行分类统计分析，看各明细单项税费期末合计数是否存在负数的情况，如：应交税费下，应交增值税、个人所得税、企业所得税、印花税、...
应交税费企业所得税负数重分类的处理主要是根据具体的情况进行相应的调整.以下是可能的处理情况: 一,企业所得税为负数的原因 企业所得税为负数通常表示企业预缴的税款超过了实际应缴纳的税款,或者企业存在可抵扣的亏损.这可能是由于企业在预缴税款时未能准确估算当期应纳税额,或者是企业当期发生了较大的亏损所导致的....
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上一年审计冲销多计提所得税,再重分类应交税费负数到其他流动资产,今年企业调整了第一笔冲销多计提所得税的,第二笔今年审计要滚动调整吗 乐观的丝袜于2023-04-27 07:45 发布 394次浏览标签: 杨雷老师 职称: 注册会计师,中级会计师,税务师,初级会计师,高级会计师 2023-04-27 08:40 你好,今年调整是审计...
是的，对的，按照重分类之后的。