应交税费-应交增值税在借方显示为负数,主要是因为企业多交了增值税或者存在尚未抵扣的增值税进项税额。具体来说: 一、多交增值税 当企业实际缴纳的增值税超过了应缴纳的增值税时,就会在借方形成负数。这可能是因为企业在预缴税款时计算错误,或者因为税务政策的变动导致企业多交了税款。 二、尚未抵扣的增值税进项税额...
如果应交税费明细表中出现负数的情况,需要查明原因。如果是上缴税款没有计提,需要进行补提。如果是应交增值税进项税余额大于销项税余额所引起的,即增值税纳税申报表上的留抵税,需要及时进行处理。 应交税费是个比较重要的财务科目,是指企业应该缴纳的各种税费,包括增值税、所得税、土地增值税等。为了避免出现应交...
应交增值税为负数,通常表示进项税额超过了销项税额,或者有留抵税额。这种情况可能意味着企业多缴纳了税费,或者有未抵扣的税金。 二、正确填写明细账 在填写“应交税费—应交增值税”明细账时,应根据具体的情况在相应的借方栏目中反映这个负数。可能涉及的借方栏目包括“进项税额”、“已交税金”、“减免税款”、“...
如果是确定帐没错,一般是由于应交增值税进项税余额大于销项税余额所造成的,也就是增值税纳税申报表上的留抵税;4、另外,由于所得税是按季预缴,年度清算的方式纳税,所以也不排除多交的所得税款;如果没有这种情况的话,也可能就是没有计提当月的销项税。应交税费为负数代表的含义:1、企业在本期进项税额大于销项...
“应交税费-未交增值税”出现负数,主要意味着企业多交了增值税或者是当期增值税进项税额大于销项税额,从而形成了留抵税额。 一、多交增值税的情况 当企业计算的应纳税额小于实际缴纳的税额时,就会出现多交增值税的情况。这可能是由于企业在税务处理过程中的误差,或者是为了规避税务风险而进行的预缴。多交的增值税...
1、企业收到负数发票时,分录为: 借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字) 应交税费-应交增值税(进项税额转出)(红字) 贷:应付账款(红字) 其中,企业为小规模纳税人的: 借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字) 贷:应付账款(红字)
答: 老师:小规模纳税人交增值税,贷方是负数,借应交税费-增值税,这是因为增值税是一种消费税,小规模纳税人消费者买卖货物,收取金钱,支付给供应商,就是以金钱的形式将增值税交给政府,所以在会计记账上,增值税是从收入中扣除的税款,所以贷方是负数,借应交税费-增值税。例如:小规模纳税人A从货银行存款1000元,收入...
如果在增值税报表上增值税应交税金为负数,我们需要进行会计分录处理。此时需要补提应交税金-增值税,会计分录为借:营业税金及附加,贷:应交税金-增值税。这样处理可以确保增值税应交税金不会出现负数,也不会影响小规模纳税人的税务申报工作。 此外,如果在资产负债表上应交税费为负数,我们也需要及时查明原因,并...
应交税费-应交增值税（减免税款）期末结转到哪个科目？具体结转分录？ 应交税费-应交增值税（未交税费...
阎老师 职称: 中级会计师 2021-03-09 16:59 你好,如果科目余额表期末没有借贷方向,期末显示负数是正常的,应交税费科目是贷方余额,而增值税进项都是借方余额,所以显示在贷方就是负数。分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程