三、留抵税额 此外,应交税费为负数还可能表示当期增值税进项税额大于销项税额,形成了留抵税额。虽然这与个人所得税不直接相关,但在企业的整体税务筹划中,留抵税额的存在可能会影响到个人所得税的计算和缴纳。 综上所述,应交税费个人所得税出现负数余额可能表示多交了税费、税金未计提或存在留抵税额。纳税人在遇到...
其他应交税费个人所得税为负数的原因主要包括多交税费、税金未计提,以及当期增值税进项税额大于销项税额形成留抵税额等情况。具体来说: 一、多交税费 个人所得税为负数可能意味着纳税人或代扣代缴义务人实际缴纳的税费超过了应缴税额。这可能是由于计算错误、重复缴纳或提前预缴等原因导致的。在这种情况下,税务机关会...
借：应付职工薪酬-工资 贷:应交税费-个人所得税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 借方负数就...
应交税费为负数,通常意味着企业多交了税款或者少计提了税金。这可能是由于增值税进项税额多了,实际缴纳税款多了,或者代缴的个人所得税没有收回来。在您的具体情况中,上年应交税费个人所得税未计提,导致出现负数,这反映了企业在过去一年里对于个人所得税的计提处理存在不足。 为了解决这个问题,企业可以采取以下措施:...
其他应交税费个人所得税为负数,通常代表以下几种情况: 一、多交税费 这指的是个人或企业在某个纳税周期内实际缴纳的税费超过了应缴纳的金额。这可能是由于计算错误、误操作或提前预缴税款等原因导致的。 二、税金未计提 在会计处理上,应交税费是一个负债类科目,用于记录企业应缴纳但尚未支付的各项税费。如果个人或...
以前年度累积的应交税费-应交增值税进项税额，不知道是什么原因导致的，现在要把这些都处理掉怎么做账啊...
你好,应交税费——个人所得税,借方负数,那就是贷方正数的意思 那说明就是计提没有缴纳的金额,而不是多缴纳了 一直都在路上 追问 2019-07-03 15:59 意思是少计提了是吗 邹老师 解答 2019-07-03 16:00 你好,不是少计提了,而是计提了暂时没有缴纳 知识扩展:个人所得税(personal income tax)是调整征税...
所得税季报1季度,2季度营业成本包含了期间费用,怎 问 找到2季度申报表,旁边有更正选项 答 做账的时候可以主营业务收入不设置二级科目吗?其 问 你好,操作是可以这样子操作的,只是你以后要查数据的话就有可能没那么方便 答 老师,报名考试,然后公司报销,走什么科目呢 问 可计入职工教育经费 答获取...
老师，小规模纳税，季度免征30万是包含专票和普票的是吗？
老师，请问应付职工薪酬期末余额为负数是什么意思呀？应交税费也是负数，什么意思呀？