转销在贷方应交税费里面就可以。 待抵扣，这个需要重分类。
同时,需要注意的是财会[2016]22号文中关于报表列报的规定“待转销项税额”在报表中需要重分类至“其他流动负债或其他非流动负债”,不是在“应交税费”中披露。 之所以租赁业会产生该差异,是因为财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)规定:“纳税人发生应税行为并收讫...
老师您好,企业每个月申报的税种是依据税费种认定里的是必须申报的,其余的小税种都是发生就报没有发生就不报对吗 老师您好,一般纳税人企业,税费种认定里有增值税,附加税,企业所得税,个税等这些税费种认定里的都是必须申报的,其余印花税等等依据发生有就报没有不报对吗 老师您好,一般纳税人企业需要申报的税种就是...
1、“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”借方余额，列示到资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”中；2、“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额，列示到资产负债表中的“其他流动负债” 或...
所以需要重分类至其他流动资产。比如1、“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待...
应交税费的二级科目有应交增值税、未交增值税、预交增值税、待抵扣进项税额、待认证进项税额、待转销项税额、增值税留抵税额、简易计税、转让金融商品应交增值税、代扣代交增值税、应交消费税、应交资源税、应交环境保护税、应交城市维护建设税、应交土地增值税、应交房产税、应交城镇土地使用税等。应交税费包括...
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30 号，资产负债表后一年以内或者一年以后预期将收回的，则需要在资产里列报。所以需要重分类至其他流动...
合同加税分离后,应交税费-待转销项税重分类至()报表科目。;合同负债;其他应付款;应交税费;其他流动负债
科目期末贷方余额在资产负债表“其他流动负债”项目列示，期末借方余额重分类至“其他流动资产”项目列示。公司根据开票情况确认“应交税费-应交增值税（销项税额）”，根据新收入准则按合同计提的年返冲减收入，将计提的尚未兑现的年返对应的销项税额计入“应交税费-待转销项税额”借方。来源: 同花顺金融研究中心 ...