以未开票金额8199000元/1.17为基数,按照税率17%计算;增值税附加税119130.77元,以增值税1191307.69元为基数,按照税率10%计算;企业应纳所得税额1051153.85元,以未开票金额8199000元/1.17为基数,按照税率15%计算);判令被告支付原告缴纳税费产生的利息损失暂计至2021年12月20日为396026.46元,实际...
应交税费转出未交增值税和未交增值税是两个与税务处理相关的概念。 一、未交增值税 未交增值税是“应交税金”的二级明细科目,该科目专门用来核算未缴或多缴的增值税。这个科目平时没有发生额,主要在月份终了时进行核算。如果企业本月应交增值税少交,那么这部分少交的增值税会计入该科目的贷方,从而反映企业未交...
“应交税费 - 未交增值税” 核算未缴增值税金额。可以将它们放在相邻的 T 型账户里，方便体现结转关...
结转增值税，是直接 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：：应交税费-未交增值税 还是 借...
一、应交增值税的结转分录是:1、借:应交税费——应交增值税(销项税额)贷:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)2、借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费——未交增值税 Cherie 追问 2020-07-06 14:20 应交税费——未交增值税贷方余额就要...
所以，在增值税计提时，应使用“转出未交增值税”这个科目，而不能使用不规范的“转出应交增值税”。
结转增值税，是直接 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：：应交税费-未交增值税 还是 借...
职称: 高级会计师,中级会计师 2020-05-12 21:43 应交税费——应交增值税(转出未交增值税),就是结转增值税的过渡性科目,结转后,期末余额是0对于应交税费——未交增值税,就是结转后,形成此科目的余额,如果是借方余额表示留抵增值税,后期留抵使用;如果是贷方余额表示需要交增值税,交增值税平账。分享到: 还...
应交增值税转出未交增值税是指一般纳税人在月末结账时，根据销项税额减去进项税额计算得出的应交税款数字，将当月应交未交增值税自“应交税费▪应交增值税”科目转入“应交税费▪未交增值税”科目。这样做的目的是为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、进项转出、计提、交纳、退还等情况。应交增值税转出未交增值...
你好,不是的 期末结转 借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷;应交税费-未交增值税