待转销项税额通常指的是企业在进行增值税申报前,已经收取但尚未确认收入的销项税额。这部分税额在会计处理上,会暂时挂在“应交税费-待转销项税额”科目的借方。 当企业确认收入并开具增值税发票后,这部分待转销项税额会转入“应交税费-应交增值税(销项税额)”科目的贷方,从而与增值税申报表中的数据保持一致。 二...
“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值...
月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就...
1、“应交税费”科目下的“应交增值税”“未交增值税”“待抵扣进项税额”“待认证进项税额”“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；2、“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负...
其中,“应交税费——应交增值税(待转销项税额)”可能用于核算尚未转入正式销项税额的部分。 待转销项税额的产生:待转销项税额可能产生于以下几种情况: 预售款项或预收账款时,企业可能预先收取了增值税,但此时尚未确认收入,因此将预收的增值税额计入“待转销项税额”。 某些特殊交易或业务,如视同销售行为,可能...
应交税费--待转销项税额1650000 这里的应交税费--待转销项税额算增值税时是要减还是加应交税费--...
应交税费—待转销项税额 57 522.12 2、2022年根据储值卡的消费金额确认收入结转销项税额：借：合同负债 442 477.88 应交税费—待转销项税额 57 522.12 贷：主营业务收入 442 477.88 应交税费—应交增值税(销项税额) 57 522.12 二、在资产负债表中如何列报？根据《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号...
一般纳税人的应缴增值税,应在“应交税费”的会计科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”10个明细科目进行核算;所以选项ACD是正确的。反馈...
列各项中,增值税一般纳税人当期发生(增值税专用发票已经税务机关认证)准予以后期间抵扣的进项税额,应记入的会计科目是()。 A. 应交税费——待转销项税额 B. 应交税费—
你好,这个是销项纳税义务发生应该缴纳的意思 口口咯～ 追问 2020-05-09 14:26 再后来,等我实际缴纳了,又要做什么分录呢 郭老师 解答 2020-05-09 14:27 借应交税费,未交增值税贷,银行存款。 口口咯～ 追问 2020-05-09 14:27 那如果是待转销项税额在贷方呢 口口咯～ 追问 2020-05-09 14:27 ...