应交增值税转出未交增值税是指一般纳税人在月末结账时,根据销项税额减去进项税额计算得出的应交税款数字,将当月应交未交增值税自“应交税费▪应交增值税”科目转入“应交税费▪未交增值税”科目。这样做的目的是为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、进项转出、计提、交纳、退还等情况。应交增值税转出未交增值...
转出未交增值税是“应交税金”的二级明细科目,该科目专门用来核算未缴或多缴增值税的,平时无发生额,在月份终了时进行核算。月末结账时,当“应交税金——应交增值税”为少交增值税时,应将少交的增值税转入该科目的贷方,反映企业未交的增值税;当“应交税金——应交增值税”为多交增值税时,应将其多交的增值...
你好,月末转出未交增值税,即本月销项税额大于进项税额,要缴纳增值税;月末转出多交增值税,即本月销项税额小于进项税额 2020-07-27 23:17:01 个人建议还是按上面的多步骤进行结转至应交税费-应交增值税(转出未交增值税),再由应交税费-应交增值税(转出未交增值税)结转至应交税费——未交增值税。注意如果月末进...
老师你好!应交税费-应交增值税(转出未交增值税)这个科目余额是在借方还是贷方啊,记账软件没有这个科目的 171 应交税费应交增值税进项税在财务软件设置科目的时候,余额方向填借方还是贷方 572 老师,应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目的正常的余额是在借方吗 298 老师好,应交税费 应交增值税 转出未交...
这个科目会结转到应交税费~未交增值税,不会走余额的 自我追问 2019-06-12 15:58 那是把销项税额减进项税额,才走到未交增值税,但是转出未交增值税这个科目没有哪个科目与他对冲结平,所以有余额 辜老师 解答 2019-06-12 16:04 结转是这样的,借,应交税费~应交增值税~销项税,贷,应交税费~应交增值...
耿老师 职称: 中级会计师 2023-01-13 19:28 你好,年末的时候应该是清零的,现在一般不用这个科目,直接转到应交税费未交增值税二级科目核算了 学堂用户_ph767501 追问 2023-01-13 19:34 那平时这个科目有余额吗?例如11月 耿老师 解答 2023-01-13 21:50 你好!平时是可以有的 上传图片 追问分享...
一般纳税企业应交的增值税,在“应交税费”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个二级明细科目进行核算。“应交增值税”明细科目的借方发生额,反映企业购进货物或接受劳务支付的进项税额、实际已交纳的增值税和月终转出的当月应交未交的增值税额;贷方发生额,反映企业销售货物或提供劳务收取的...
应交税费--应交增值税(转出未交增值税)科目不是从什么地方转来的,只是用于转出应交税的科目。所以不存在转入转出的问题。我们核算的是 应交税费-应交增值税 科目,最终确定应交的税额。所以下面的三级科目最后是要汇总的,不用非要为0。对于补充的问题,其实你可以理解为应交税金-应交增值税 和 ...
增值税月末结转过程如下:1.结转进项税额:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2.结转销项税额:借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3.结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-...
小企业会计准则中:应交增值税还应当分别“进项税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“已交税金”等设置专栏。小规模纳税人只需设置“应交增值税”明细科目,不需要在“应交增值税”明细科目中设置上述专栏。现在不需要将增值税转出到未交增值税 实际支付时直接做分录:借:应交税...