处理:待转销项税需要在后续的纳税期间进行确认和处理,一旦销售收入得到确认,相应的待转销项税也应转化为实际的销项税额,并计入当期的应纳税额中。 总结:应交税费应交增值税和待转销项税都是增值税纳税过程中的重要概念,前者是企业应交纳的增值税额,后者是暂时不能确认为收入的销项税额。企业在进行增值税申报和纳税...
此时,企业可以将这部分销项税额计入“待转销项税”科目进行核算。待销售收入确认并满足增值税纳税义务发生时点条件后,再将“待转销项税”科目余额转入“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目进行核算。 综上所述,应交税费是企业应缴纳的各种税费的统称;增值税是对商品和服务增值部分征收的流转税;而待转销项税则...
会计科目及专栏设置增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。(一)增值税一般纳税人应在“应...
等到增值税纳税义务产生,就需要从“应交税费-待转销项税额”,结转到“应交税费-应交增值税(销项税额)”,而且结转时间不一定在当月末,可能在当月,也可能跨月甚至跨年才结转。 (一)执行新收入准则预收款 比如,企业执行新收入准则后,预收客户的货款且也没有提前给客户开具发票的,在预收货款后需要按照不含税金额计...
答: 应交税费-应交增值税-进项税/销项税 转出未交增值税 3个不需要结转平的待抵扣进项税,勾选抵扣时转入应交税费-应交增值税-进项税根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0,就不做任何分录;如果大于0就是以下分...
应交税费增值税待转销项税,通常指的是在销售商品或提供服务时,增值税销项税额尚未确定或尚未开具发票,因此暂时无法计入当期的销项税额中,需要在后续的会计期间进行确认和转出的税额。产生原因:在实际业务中,由
1、“应交税费”科目下的“应交增值税”“未交增值税”“待抵扣进项税额”“待认证进项税额”“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；2、“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动...
应交税费--待转销项税额1650000 这里的应交税费--待转销项税额算增值税时是要减还是加应交税费-...
具体而言，计算一般纳税人应交增值税就是将销项税减去进项税，然后加上应交税费待转销项，得出本期应缴...
月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就...