实行免抵退税办法的生产企业“应交税费——应交增值税—出口抵减内销产品应纳税额”科目反映:()A.免抵税额B.免抵退税额C.应收出口退税额D.已退税额
1、出口抵减内销产品应纳税额 是 跟应交增值税一样需要缴纳主营业务税金及附加。2、出口退税抵消内销货物应纳税额。3、公司出口货物并办理出口退税登记,在货物出口后向税务管理机关申请退税,属于进项,同时公司又在国内销售货物,产生费用,向税务机关缴税,这两项产生的相互抵消。4、详细计算(因未提...
出口抵减内销产品应纳税额反映出口企业销售出口货物后,向税务机关办理免、抵、退税申报,按规定计算的应免抵税额。账务处理:借:应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)贷:应交税费——应交增值税(出口退税)5.___用于记录营改增试点企业按规定允许扣减销售额而减少的销项税额。账务处理:借:主营业务...
即:当期应纳增值税=本期应缴税费总额减去本期已缴纳和转出未交税费的增值税之和。 免抵额的概念是指企业在计提所得税时,按照相关规定可以从所得税基础上扣除的一种额外优惠或减免,其计算公式是:免抵额=应缴税费-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额。即:企业在本期应缴税费的基础上,减去本期应缴的增值税...
老师,您能不能给讲一下这道题出口抵减内销 为什么是当期免抵退税额-当期实际应退税额 ...
借:应交税费--应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)是指出口业务免抵的部分 贷:应交税费--应交增值税(出口退税)是指免抵退全额 这个分录表明当期只有免抵,没有应退税额。
生产企业免、抵、退增值税的会计处理主要涉及到以下账户:(1)“应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)”账户,用于反映出口企业销售出口货物后,向税务机关办理免、抵、退税申报,按规定计算的应免抵税额;(2)“应交税费——应交增值税(出口退税)”账户,反映企业出口货物,实行免、抵、退税方法的,在向...
百度试题 题目下列“应交税费”科目属于增值税的三级科目有( )。 A. 应交增值税 B. 未交增值税 C. 销项税额 D. 出口抵减内销产品应纳税额 相关知识点: 试题来源: 解析 C,D
不用调,直接反记账至四月份,直接将原来的凭证中“应交税费——应交增值税——销项税额”改为“应交税费——应交增值税——出口抵减内销产品应纳税额”科目。就可以了,不产生任何影响,不影响你的财务报表,以及税务申报表直接改掉就行了。 随风追问 2019-07-17 16:05 老师,不是已经结账了最好别反帐吗,这样...
增值税一般纳税人应在“应交税费—应交增值税”明细账内设置10个三级科目。有进项税额、销项税额抵减、已交税金、转出未交增值税、减免税款、出口抵减内销产品应纳税额等。A.正确