未实行农产品增值税进项税额核定扣除办法。2020年6月“应交税费——应交增值税”各栏合计数为:销项税额122200元;进项税额33215元;进项税额转出3900元;转出未交增值税92885元。税务师受托审核该公司2020年6月的增值税相关情况,发现如下一些业务:1.与某商场结算5月份代销的果汁饮料,开具增值税专用发票并收取货款。
2020年6月“应交税费——应交增值税”各栏合计数为:销项税额122200元;进项税额33215元;进项税额转出3900元;转出未交增值税92885元。税务师受托审核该公司2020年6月的增值税相关情况,发现如下一些业务:1.与某商场结算5月份代销的果汁饮料,开具增值税专用发票并收取货款。账务处理:借:银行存款101700 贷:主营业务...