在进行简易计税结转的过程中,根据先前的要求,需要将当月应交未交或多交的增值税从”应交增值税”明细科目转入”未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税,需要借记”应交税费–应交增值税(转出未交增值税)”科目,贷记”应交税费–未交增值税”科目。对于当月多交的增值税,需要借记”应交税费–未交...
一、应交税费——简易计税,就是属于简易计税项目使用的科目,就是如建筑服务业,甲供材工程、清包工工程、老项目,在简易计税时,直接不能抵扣进项税,直接就是计入“应交税费——简易计税”科目,交税平账。二、“应交税费——应交增值税(销项税额抵减)”就是用于差额征收的一般纳税人的科目。就是抵减需要缴纳的销...
应交增值税包括简易计税。 简易计税方法是增值税计算的一种方式,主要适用于小规模纳税人和一般纳税人发生的特定应税行为。具体来说: 一、小规模纳税人 小规模纳税人增值税计税方法适用于简易计税法,其征收率通常为3%或5%,目前执行的优惠税率为1%。其计算公式为:增值税=不含税销售额×征收率。需注意,小规模纳税人...
应交税费应交增值税简易计税科目,主要涉及小规模纳税人的增值税计算与缴纳。以下是关于该科目的详细解答: 简易计税方法的概念:简易计税方法是增值税的一种征收方法。《中华人民共和国增值税暂行条例》第十一条规定,小规模纳税人发生应税销售行为,实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法,并不得抵扣进项税额。这...
3,应交税额-简易计税,是核算一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提,扣减,预缴,缴纳等业务 4,小规模纳税人征收方式:查定征收:税务机关根据纳税人的从业人员、生产设备、采用原材料等因素,对其产制的应税产品查定核定产量、销售额并据以征收税款的方式。
我公司是一般纳税人有项业务是简易计税用应交税费-简易计税还是应交税费-应交增值税-简易计税 ...
主营业务成本红字贷应交税费-应交增值税-简易计税(红字),一般指的是一家企业的主营业务成本发生的直接税费(即应纳税款),红字表示应该将这部分费用记入应交税费,但不用按照增值税或简易计税方式计算。 劳务派遣行业一般指的是出借劳务力量从事一定服务而产生的费用,例如劳务活动报酬、工资、社会保险及福利费等。在纳...
采用简易计税方法的情况下,"应交税费–简易计税"核算一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务,因此，不必结转至"应交税费–未交增值税"科目,直接缴纳即可。【举例】A建筑公司为增值税一般纳税人，2024年6月对外提供建筑服务，收到预收款1000万元。问题1 如果该项目采用一般计税方式，如何...
简易计税是二级科目还是三级科目呀？是“应交税费-简易计税”还是“应交税费-应交增值税-简易计税”...
税会计处理规定>的通知》(财会〔2016〕22号)第一条规定,增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等...