普法内容 税金-应交增值税-已交税金”这个科目,是核算一般纳税人当月已交纳的应交增值税额。财会【2016】22号:应交税费——应交增值税(已交税金)科目有两种适用情况: 1、核算辅导期一般纳税人预缴增值税的事项,根据国税发[2010]40号第九条的规定,辅导期纳税人一个月内多次领购专用发票的。应从当月第二次领...
每月月末应交增值税的科目余额不论是多交还是存在未交都会转入应交税费-未交增值税。因此,下月需要支付上月未交的增值税需要借应交税费-未交增值税科目。 已缴纳的增值税则需要借应交税费-应交增值税(已交税金),并且需要贷银行存款科目。当月缴纳的当月实现的增值税需要借应交税费-应交增值税(已交税金),...
应交税费应交增值税已交税金 一、应交增值税销项税额比如说你的企业是一般纳税人并取得增值税专用发票就符合进项税抵扣条件写分录时就会有进项税的分录;如果是小规模纳税人或者是增值税一般纳税人但未取得增值税专用发票就不符合进项税抵扣条件,就没有进项税那个分录如果当初抵扣了进项税的一些原材料现在盘亏了(比如...
应交税费增值税已交税金是指企业按照税法规定,在一定期间内实际已经缴纳给税务机关的增值税额。在会计核算中,已交税金通常作为应交税费的一个抵减项,用于反映企业已经履行的纳税义务。 具体来说,增值税是一种流转税,它是对商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。根据《中华人...
应交税费应交增值税已交税金表示企业已经向税务机关缴纳的增值税额。在增值税的纳税过程中,企业根据应纳税额的计算结果,在规定的纳税期限内将应缴纳的增值税额上缴给税务机关,这部分已缴纳的增值税额就体现在“应交税费-应交增值税(已交税金)”这一会计科目中。 具体来说,增值税是一种流转税,以商品(含应税...
情形一:公司当月缴纳当月增值税50万元 借 应交税费-应交增值税-已交税金 50 贷 银行存款 50 当月...
该会计科目适用于应交增值税已经部分或全部缴纳,但是尚未申报或未到缴款期限的情况。具体来说,应交税费-应交增值税-已交税金这个科目通常用于记录企业在本期内应交但尚未缴纳的增值税,以及已经缴纳的增值税金额。该科目通常在资产负债表中列为负债类科目。 直播公开课 0...
简易计税用的是简易计税科目,小规模纳税次月缴纳上月(季度)用的是应交增值税这个科目。 那已交税金这个栏目什么时候用呢? 我们先看看财会2016 22号文对这个栏目的定义。 1 按照财会2016年22号文的规定,“已交税金”专栏,记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额; “未交增值税”明细科目,核算一般纳税人月度终...
1、应交税费—待抵扣进项税额 2、应交税费-待认证进项税额 什么时候需要用已交税金? 还有朋友说他们是一般纳税人,平时交税都是用个这个科目做的,具体分录就是 借:应交税费-应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 他问二哥这样做对不对? 这个自然是不对的,二哥在昨天文章也说了,对于一般纳税人来说一般都是按...
01按照财会2016年22号文的规定,“已交税金”专栏,记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额;“未交增值税”明细科目,核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额,以及当月交纳以前期间未交的增值税额。而增值税暂行条例第二十三条规定纳税人以1个...