总结:应交增值税转出未交增值税的结转是企业在月末对应交增值税和未交增值税进行的一种财务处理。通过这种处理,企业能够清晰地反映本月应交或多交的增值税情况,并确保税务申报和缴纳的准确性。 为你推荐 转出未交增值税和未交增值税区别 转出未交增值税和未交增值税区别:未交增值税显示的就是企业本月应交的增...
应交增值税转出未交增值税的结转主要根据月末“应交税费-应交增值税”科目的余额情况来处理。 一、月末“应交税费-应交增值税”科目余额为正数(即贷方余额) 当月末“应交税费-应交增值税”科目出现贷方余额时,表示当月应缴纳的增值税额大于已缴纳的税额。此时,需要进行结转操作。 结转的分录为:借“应交税费-应...
同学您好,1、结转时:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税2、下月交纳时:借:应交税费-未交增值税贷:银行存款3、如果上月的已缴税金 ,上月交纳时 :借:应交税费—应交增值税(已交税金)贷:银行存款4、月末结转:借:应交税费-未交增值税贷:应交税费—应交增值税(已交税金) ...
应交增值税转出未交增值税是指一般纳税人在月末结账时，根据销项税额减去进项税额计算得出的应交税款数字，将当月应交未交增值税自“应交税费▪应交增值税”科目转入“应交税费▪未交增值税”科目。这样做的目的是为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、进项转出、计提、交纳、退还等情况。应交增值税转出未交增值...
可以参考以下举例：上期无期末留抵，本期销项税额1000元，进项税额400元，进项税额转出50元，减免税款是280元。应交的增值税是1000-400+50-280=370元因此结转的处理：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）370贷：应交税费—未交增值税 370②下月缴纳增值税：借：应交税费—未交增值税 370贷：银行存款 ...
当财务人员碰到转出未交增值税有余额,这种情况该怎么处理呢,一般增值税在期末需进行结转,结转未交增值税会计分录:借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费——未交增值税。 月份终了,企业应将当月多缴的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额,借:应交税费——未交增值税贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏,可以有借方余额的。 宁儿追问 2020-12-18 13:06 我还以为年底直接写结转那个分录呢 玲老师 解答 2020-12-18 13:...
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;,2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税缴纳时借:应交...
1、如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账; 2、如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 2025年注册会计师-秒懂注会小白班 ¥0 去领取 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 缴纳时 借: 应交税费——未交增值税...
结转增值税，是直接 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：：应交税费-未交增值税 还是 借...