也就是说，销项税额已经体现，但可以以后缴纳的，而应交税费–预缴增值税是已经缴纳的 ...
应交税费--待转销项税额1650000 这里的应交税费--待转销项税额算增值税时是要减还是加应交税费--...
应交增税费–待转销项税额和应交税费–预缴增值税有何不同? 答: 你好,“待转销项税额”明细科目,核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,已确认相关收入(或利得)但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额。也就是说,销项税额已经体现,但可以以后缴纳的,而应...
对于附有质量保证条款的销售中确认的合同负债，相应的增值税应计入“应交税费-应交增值税（销项税额）”...
待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税...
形成待转销项税与实际缴纳的增值税差额 云苓老师 解答 2023-08-30 11:58 实际消费时,根据实际消费储值卡金额确认收入时,税法不认可预估的储值卡金额,应确认的销项税额为46018元。 到期失效时,因为货物并未发出,不能确认销项税额,应将应交税费——待转销项税额余额,转入营业外收入。
4. **会计处理**:为了分别反映增值税一般纳税人欠交增值税款和待抵扣增值税的情况,确保企业及时足额上交增值税,避免出现企业用以前月份欠交增值税抵扣以后月份未抵扣的增值税的情况,月度终了,企业应当将当月应交未交或者多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。 5. **会计分录**:在...
借：应交税费-待转销项税额 贷：应交税费-应交增值税(销项税额） 请问下老师，这个分录是什么意思 ...
待认证进项税额是当月购进没有认证的进项税额。待转销项税额是是工程没有竣工时开出发票时交的销项税额是待转销项税额。平时正常就是借:应交税费-应交增值税(进项税额) Bessy 追问 2018-10-21 14:05 那就是说借应交税费-应交增值税(进项税)就是在勾选认证后才做的分录对嘛,可以这么理解? 姜老师 解答 ...
简易计税方法计税项目是不产生销项税额的项目是啥意思？简易计税不是有3％的销项吗？