餐饮部营业费用预算分为固定费用和变动费用,固定费用的预算与客房部相同,变动费用如(燃料费、低值易耗品、水电费、物料消耗等)要和餐饮成本一起编制弹性预算。 四、管理费用预算的编制 管理费用的预算可采用零基预算法:即将所有的预算支出均以零为出发点,不考虑以往会计期间所发生的费用项目及数额,一切从实际出发,...
4、货品通货膨胀率 每年国家都会于下半年公布当年的通货膨胀率，但是这是千百万个行业平均而来的，不能一概而论的，所以，我们也只取这个数值做以参考，尽可能了解到我们相关的货品的通货膨胀率，加入我们的预算中，就OK了。5、还要考虑到一些政府支出、招待、维修、设备保养、一些编外人员的费用。 在掌...
根据前一年的财务预算执行情况和对市场环境的分析,制定次年财务预算安排是企业财务管理的重要环节。下面是次年财务预算安排的一般步骤: 1.设定目标:首先,确定次年的目标,包括销售目标、利润目标、市场份额目标等。目标要具体明确,能够落实到各个具体业务部门和个人; 2.收集数据:收集和分析有关市场环境、竞争对手、行业趋...
首先，部门预算应基于上一年度或上个月度的费用支出作为参考，从而为本年度或本月度的预算提供一个基础。这个基础预算应当反映出过去的财务状况和支出模式。其次，根据年度或月度的工作计划以及当前的工作进度，对预算进行相应的调整。具体而言，需要对各项费用进行合理的分摊，确保预算的合理性和准确性。在制...
3月11日，第十四届全国人大二次会议批准2024年预算报告——翻阅“国家账本”，今年的钱这样花 安徽省芜湖市繁昌区通过项目带动、资金扶持等措施，大力推广设施农业和智慧农业等现代化农业新技术，助推农业增收，促进乡村振兴。图为繁昌区孙村镇乡村田园产业与民居构成一幅美丽的乡村画卷。鲁君元摄（人民视觉）山东省高密...
次年全年酒店预算方案 一、预算目标 1. 提高酒店的整体盈利能力，实现净利润增长 [X]%。2. 提升客房入住率至 [X]%，平均房价增长 [X]%。3. 优化成本结构，将总成本控制在 [X] 万元以内，降低成本率 [X] 个百分点。二、收入预算 1. 客房收入 1. 预计明年客房数量为 [X] 间，根据市场调研和历史数据，...
首先，可以依据以往年度及月度的费用支出情况来制定本年度和本月份的部门预算。这一步骤能够帮助我们初步了解各部门的财务状况。其次，根据年度和月度的工作计划以及工作进度，对预算进行相应的调整。主要是针对费用的分摊进行调整。例如，如果某个部门的工作计划比预期更为紧张，那么它的预算可能需要相应增加；...
青海省2023年预算执行情况和2024年预算草案的报告——2024年1月24日在青海省第十四届人民代表大会第二次会议上 青海省财政厅 受省人民政府委托，现将2023年预算执行情况和2024年预算草案的报告提请省十四届人大二次会议审查，并请政协各位委员和列席会议的同志提出意见。一、2023年预算执行情况 2023年，全省各地各部门...
2021年预算 2021年预计 预计比较 比20年实际 比预算 一、债务风险 1.资产负债率 % -- 二、盈利能力 % 1.营业利润率 % 2.总资产报酬率 % -- 3.净资产收益率 % 4.成本费用利润率 % 三、运营能力(效率) 1.总资产周转率 次 2.存货周转率 次 3.应收账款周转率 次 4.存货占流动资产比率 % 5.两...
中央财政超收收入今年起将纳入次年预算 我国中央财政去年超收收入超过4000亿元。从今年开始,这笔超收收入将逐步转入下年度预算使用,财政部部长谢旭人近日表示,我国将进一步深化预算制度改革,强化财政预算管理。 超收收入纳入下年预算 所谓预算超收收入,是指年底实际财政收入超过年初预算收入的差额。“财政超收部分如何用...