差额增值税的计算公式为:计税销售额=取得的全部含税价款和价外费用-支付给其他单位或个人的含税价款。根据此公式,可以进一步细分为一般纳税人和小规模纳税人的计算方式。 一般纳税人: 计税销售额=(取得的全部含税价款和价外费用-支付给其他单位或个人的含税价款)除以(1+对应征税应税服务适用的增值税税率或征收率...
具体而言,增值税差额征税的计算方法如下:(详细见下)1)对于一般纳税人来说,应按以下步骤进行计算: 首先,计算出计税销售额,然后再用公式“计税销售额=(取得的全部含税价款和价外费用-支付给其他单位或个人的含税价款)÷(1+对应征税应税服务适用的增值税税率或征收率)”进行计算; 2)另对于小规模纳税人而言,可依...
答: 同学,你好,按差额的5%计算增值税和附加税。可以考虑按金额的8%计算增值税 老师,我公司是小规模纳税人劳务派遣行业,原来是5个点普票差额征收,现在有小规模降发票税率政策,那我现在这个月开的劳务派遣发票还是按5个点的差额征收开吗?(我们是小规模季度开票不超过30w的原来也是免税的) 答: 你好,同学。是的,...
目前作为提供建筑服务的纳税人对于差额部分未规定不得开具增值税专用发 票,因此可全额开具发 票,在申报时按差额方式计算缴纳增值税。 (1)一般纳税人销售其2016年4月30日前取得(不含自建)的不动产,可以选择适用简易计税方法,以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售...
对于小规模纳税人,其计税销售额的计算公式为:计税销售额=(取得的全部含税价款和价外费用-支付给其他单位或个人的含税价款)/(1+征收率)。小规模纳税人需要将其在资产处置过程中取得的全部含税价款和价外费用,减去支付给其他单位或个人的含税价款,然后除以(1+征收率),从而得出计税销售额。 需要注意的是,差额征税...
4.将差额扣除前的不含税销售额510000填入《增值税纳税申报表》(一般纳税人适用)第5栏“一般项目”“本月数”,21栏、24栏、32栏、34栏“一般项目”“本月数”均填列“500”。 你好,老师!差额征税,怎么计算价税合计!例如一张发票价税合计10000,差额征税5000,这种该怎样计算填写增值税申报表(一般纳税人) 答...
老师我们是小规模纳税人,这个月的季报增值税报表销项税额那里直接自动计算出来的销项税额大于预交的增值税额1分钱,那么应缴纳增值税那里就会出现0.01的差额,这个怎么办,预交的增值税是系统里面直接扣的 燕子于2020-04-19 13:01 发布 497次浏览标签: 立红老师 职称: 中级会计师,税务师 2020-04-19 13:07 ...
实际上就是应该收取客户多收6.75万（前述多收4.5万除以税率0.3），使之达到应当收取6万的增值税...
3 000 万元，增值税进项税额为 510万元，当年领用原材料按先进先出法计算发出的成本为 2 800万元 ...
增值税差额征税所得税收入怎么计算 (一)一般纳税人:计税销售额=(取得的全部含税价款和价外费用-支付给其他单位或个人的含税价款)÷(1+对应征税应税服务适用的增值税税率或征收率) (二)小规模纳税人:计税销售额=(取得的全部含税价款和价外费用-支付给其他单位或个人的含税价款)÷(1+征收率). ...