在开具差额增值税专用发票时,通常情况下普通发票按照4万元开0%税率,1万元开增值税专用发票5%税率。但对于保安服务费,一般纳税人可以选择差额征税。通过差额征税,保安企业可以先扣除代用工单位支付给外派员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,再按照简易计税方法依5%的征收率计算缴...
差额征税是一种特定的征税方式,它并不直接决定是否可以开具增值税专用发票。在差额征税的情况下,只要满足增值税专用发票的开具条件,仍然是可以开具专票的。 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十一条的规定,纳税人发生应税销售行为时,应当向索取增值税专用发票的购买方开具专票。因此,在差额征税的情境下,只要购...
问答详情今天收到劳务公司开具的增值税差额专用发票,分别是一张零税率的普票和一张差额5%的专票,合计金额是总票面金额,这样合规吗? 隐形的可乐于2021-08-25 19:24 发布 677次浏览标签: 送心意 耿老师 职称: 中级会计师 2021-08-25 19:36 你好!,是开了一张普票,一张专票吗?这可以这样操作的。
需要看开具的具体发票类型,才知道是不是增值税专用发票,差额发票也是可以开具增值税专用发票的。 比如旅行社行业开具的差额增值税专用发票账务处理是, 借:应收账款等科目, 贷:主营业务收入, 应交税费—应交增值税。 发生相关支出的时候账务处理, 借:主营业务成本, 应交税费—应交增值税, 贷:银行存款等科目。扩...
【导读】:作为劳务派遣的保安服务费,有差额征税这一说法,在营改增后,这要怎么申报增值税呢,大家不管清不清楚,都可以在这好好看看.下面会计学堂小编就给大家整理了保安行业5个点的差额增值税专用发票怎么开具的相关内容. 保安行业5个点的差额增值税专用发票怎么开具 物业要求去税务局开专用发票,开出来一部分普通发票...
venus老师 职称: 中级会计师 2022-10-07 16:18 你好在5%税率填写,同学分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程推荐 真账实操会计校长班-二十一期 已更1课时/共29课时 9999+ 一般纳税人全盘账财税处理与纳税申报 已更1课时/共26课时 9999+ 真账实操会计校长班-二十二期 已更1课时/...
你好,有些可以开具,有些不可以开具。不可以开具增值税专用发票的差额征收增值税的有:劳务派遣服务、人力资源外包服务、旅游服务、经纪代理服务、有形动产融资性售后回租服务、电信企业为公益性机构接受捐款,等等。
选择差额纳税的纳税人,向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用,不得开具增值税专用发票,可以开具普通发票。发票开具总结如下:1、利用差额开票系统差额开具发票,发票税率为,税额为销售额减扣除项目后的金额/(1+5%)*5%计算的金额;2、全额开具增值税普通发票;3、销售额减...
提供劳务派遣服务,选择差额纳税的纳税人,向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和费用,可以开具增值税专用发票。
百度试题 题目只要是通过差额开票系统开具的增值税专用发票均适用差额征税 相关知识点: 试题来源: 解析 ×