一、选择差额征税类型。 在填写差额征税专用发票时,需要在发票填写界面选择 “差额征税”,才能开始输入含税销售额和扣除额。 二、填写发票信息。 输入含税销售额和扣除额后,系统将自动计算出税额和不含税金额,并在差额征税发票的备注栏自动打印 “差额征税” 字样。因此,在差额征税专用发票的填写过程中,企业需要注意...
1、差额征税的两种开票方式2、适用项目3案例解析让你秒懂差额征税和差额开票！一、差额部分不得开具专票的情形梅松公司是一般纳税人，提供劳务派遣服务适用差额征税，含税销售额10万元，向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用8万元，征收率5%。(一)会计处理（1）确认收入...
(1)开具增值税专用发票20,000.00元,开具普通发票80,000.00元(为支付工资、福利、社保、公积金的部分)。 (2)全额开具普通发票100,000.00元。 (3)通过系统差额开票功能开具专票,价税合计100,000.00元,税率显示***,税额952.38元,在备注栏显示差额征税:80,000.00元。 二、差额...
对于可以全额开具专票的“差额征税”，应当通过申报方式体现出差额后的税款，而不能采取“差额开票”的方式。比如某房地产企业系一般纳税人，2023年6月销售开发产品售价1090万元，假设土地成本654万元，开具专票注明销项税额90万元。销售方差额纳税=（1090-654）/（1+9%）×9%=36万元，购买方全额抵扣进项税额90万元。
如果甲公司通过系统差额开票功能开具专票,录入含税销售额1000万元和扣除额800万元,系统自动计算税额9.52万元和不含税金额990.48万元,备注栏自动打印“差额征税”字样。用工单位可以抵扣9.52万元。 2、差额部分可以开具专票的情形 销售方差额纳税,购买方全额抵扣...
1、差额征税的两种开票方式 2、适用项目 03 案例解析 让你秒懂差额征税和差额开票! 一、差额部分不得开具专票的情形 梅松公司是一般纳税人,提供劳务派遣服务适用差额征税,含税销售额10万元,向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用8万元,征收率5%。
1、第一种是差额部分不得开具增值税专用发票,即差额征税—差额开票 2、另一种是差额部分可以开具增值税专用发票,即差额征税—全额开票。 (一)差额征税—差额开票 即销售方征多少增值税,购买方抵多少增值税。即如果政策明确规定差额部分不得开具增值税专用发票,开票方式有以下三种:一是全额开具普通发票;二是差额部分...
让你秒懂差额征税和差额开票! 一、差额部分不得开具专票的情形 梅松公司是一般纳税人,提供劳务派遣服务适用差额征税,含税销售额10万元,向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用8万元,征收率5%。 (一)会计处理 ...
1、差额征税的两种开票方式 2、适用项目 03 案例解析 让你秒懂差额征税和差额开票! 一、差额部分不得开具专票的情形 梅松公司是一般纳税人,提供劳务派遣服务适用差额征税,含税销售额10万元,向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用8万元,征收率5%。
1.选择具有开票权限的法定代表人、财务负责人、开票员登录电子税务局，进入电子发票服务平台。路径：【我要办税】-【开票业务】-【蓝字发票开具】2.点击【立即开票】，选择【差额征税-差额开票】进入开票界面。3.填写购买方信息后，录入或选择项目开票名称“人力资源服务*劳务派遣服务”，自动弹出扣除项填写界面。政策...