综上所述,“小金库”的认定标准主要基于其资金来源与去向是否合法合规,以及是否列入符合规定的单位账簿。企业应加强对财务管理的重视,提高对小金库危害的认识,加强内部控制制度的建设和执行,以防止资金违规现象的发生。
小金库是指违反法律法规及其他有关规定,应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金(含有价证券)及其形成的资产。 私设小金库的认定标准 私设小金库的认定标准为:违反法律法规及其他有关规定,应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金(含有价证券)及其形成的资产。有设立“小金库”行为的,对有关责任人员,依照《...
小金库的认定标准是:建立"小金库",从虚假支出中划出资金.为违规收费,罚款,摊派设立"小金库".以资产处置,租赁收入设立"小金库".以会议费,劳务费,培训费,咨询费等名义,设立"小金库".营业收入不列入规定的账目和账簿,设立"小金库".利用虚假发票等非法票据骗取资金,设立"小金库".上下级单位之间转移资金或通过其他账户转...
1.虚列支出转出资金设立“小金库”;2.违规收费、罚款及摊派设立“小金库”;3.用资产处置、出租收入设立...
小金库的认定标准是:建立“小金库”,从虚假支出中划出资金。为违规收费、罚款、摊派设立“小金库”。以资产处置、租赁收入设立“小金库”。以会议费、劳务费、培训费、咨询费等名义,设立“小金库”。营业收入不列入规定的账目和账簿,设立“小金库”。利用虚假发票等非法票据骗取资金,设立“小金库”。上下级单位之间转移资...
法律分析:小金库的认定标准是:建立"小金库",从虚假支出中划出资金.为违规收费,罚款,摊派设立"小金库".以资产处置,租赁收入设立"小金库".以会议费,劳务费,培训费,咨询费等名义,设立"小金库".营业收入不列入规定的... 查看全文 姜远波律师 执业14年 资质认证 2022-04-29 小金库违反了什么规定 法律分析:小金库违反...
小金库的认定标准和刑法的认定 法律分析:小金库包括发下几种的类型:1、虚列支出转出资金设立“小金库”、违规收费、罚款及摊派设立“小金库”、用资产处置、出租收入设立“小金库”、以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”、经营收入未纳入规定账户、账簿核算设立“小金库”、以假发票等非法票据...
小金库的认定标准是:建立“小金库”,从虚假支出中划出资金。为违规收费、罚款、摊派设立“小金库”。以资产处置、租赁收入设立“小金库”。以会议费、劳务费、培训费、咨询费等名义,设立“小金库”。营业收入不列入规定的账目和账簿,设立“小金库”。利用虚假发票等非法票据骗取资金,设立“小金库”。上下级单位之间转移...
私设小金库的认定标准为:违反法律法规及其他有关规定,应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金(含有价证券)及其形成的资产。有设立“小金库”行为的,对有关责任人员,依照《中国共产党纪律处分条例》第一百二十六条的规定追究责任。 私设小金库多少算巨大 小金库数额较大是5000元以上、数额巨大是5万元以上。参照1996...