小规模纳税人填写增值税纳税申报表时,应在’本期应纳税额减征额’一栏中,填写每一期差额征减征的金额,即按增值税应纳税额的3%计算的减免金额。 当本期差额征减征额小于或等于应纳税额时,填写实际的差额征减征额。当本期差额征减征额大于应纳税额时,填写应纳税额,且差额将结转至下期继续抵扣。此外,对于那些既...
本期应纳税额减征额是指根据相关税收优惠政策,可以在本期应纳税额中减征的部分。具体计算方式取决于所享受的优惠政策。例如,如果小规模纳税人符合某些特定条件(如扶持自主就业退役士兵创业就业等),则可以根据相关政策规定,在本期应纳税额中扣减一定金额。 四、注意事项 小规模纳税人在进行税务申报时,应如实填报相关...
应纳税额减征额=不含税销售额×2%=含税销售额÷（1+1%）×2% 举例：某小规模纳税人2021年第3季度实现不含税销售收入80万，应税销售行为适用的征收率为3%，则该小规模纳税人享受减免优惠政策在填列第三季度申报表时，本期应纳税额减征额为80×2%=1.6万 3、属于可以享受重点群体创业就业的小规模纳税人 根...
本期应纳税额减征额是指根据相关税收优惠政策,可以在本期应纳税额中减征的部分.具体计算方式取决于所享受的优惠政策.例如,如果小规模纳税人符合某些特定条件(如扶持自主就业退役士兵创业就业等),则可以根据相关政策规定,在本期应纳税额中扣减一定金额. 需要注意的是,本期应纳税额减征额的计算应严格遵循相关法律法...
郭老师 金牌答疑老师 职称:初级会计师 免费直播 你好,应纳税金额是第一行的数据乘以3% 应纳税减征额是第一行的数据乘以2%。 2022 01/05 12:04 10条追问解答 查看全部 有帮助 18 8 1927结果不满意?专业老师答疑,提问更省心立即提问相关问答 查看更多
根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部国家税务总局第50号令)第三十条规定:"小规模纳税人的销售额不包括其应纳税额.当本期减征额小于或等于第10栏"本期应纳税额"时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏"本期应纳税额"时,按本期第10栏填写,本期减征额不足抵减部分...
如普票不含税销售额33465.35元,1%税额334.65元,本期应纳税额减征额287.13元,是怎么计算出来的 郭老师 解答 2023-11-02 13:57 你好,这个不需要填写啊,减免又不需要交税。 希望追问 2023-11-02 14:01 2023年小规模纳税人3%按1%开票1%开票1%不是要交税的吗 郭老师 解答 2023-11-02 14:02 季度30万普通...
小规模季度申报缴纳增值税主表时,表中“本期应纳税额减征额”是指纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。 本期应纳税额减征额根据《增值税减免税申报明细表》中,减税项目对应的“本期实际抵减税额”合计数计算填列。实务中,企业在填列申报表时,先填列减免税申报表,填完减免税申报表,“本期实际减免税...
同学您好，先在3%税目里填 收入，再在减免税额栏填收入*2%本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报...
你好，应纳税金额是第一行的数据乘以3% 应纳税减征额是第一行的数据乘以2%。