小规模纳税人一般只能开具普通发票,但在特定情况下,如向一般纳税人销售货物或应税劳务且购货方要求提供增值税专用发票时,税务机关可以为小规模纳税人代开增值税专用发票。 2023年的税务政策中,小规模纳税人开票政策有所调整,但并未提及可以开具6%税率的专票。主要政策包括:月销售额不超过10万(季度30万)的,开具普通...
申请增值税专用发票最高开票限额不超过十万元的,主管税务机关即时办结。最高开票限额十万元以上,资料齐全、符合法定形式、填写内容完整的,税务机关自受理行政许可申请之日起10个工作日内作出行政许可决定;10个工作日内不能作出决定的,经本税务机关负...
01 使用IE浏览器登录纳税人端电子税务局 网址:https://etax.yunnan.chinatax. gov.cn/zjgfdzswj/main/index.html。 02 点击右上角的“登录”按钮 03 填写“登录信息”,点击登录。 04 选择“登录人员”。 05 可以通过“密码"或"短信验证码"登录,填写...
一、将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。 二、免征上述政府性基金后,各级财政部...
设计合同，甲方要求开专票6%的发票45000元，但是我公司只能开3%，我方提供的发票税率不足6%，差额部分我方...
老师，对方要开一张红字专票，我上月已经抵扣了，由我方申请开红字票，那么我方怎么申请呢 ...
据法律法规说明,小规模纳税人可以由税局代开增值税专用发票,税局代开的是3%增值税税率的专用发票,所以客户能抵扣的也就是3%的进项税,很多客户还是不愿意的,抵扣的税额太少,如果要经常代开专票,小规模最好是转为一般纳税人,由企业自己填开增值税专用发票,方便提供给客户,也方便及时收款,客户到时候能抵扣的也是17...
小规模纳税人既开普票又开专票时,其增值税的缴纳方式主要取决于所选择的征税方式,即查账征收或简易征收。 一、查账征收方式 在查账征收方式下,小规模纳税人需要按照实际销售额向税务机关报送销售明细表和购进明细表。当发生应税销售行为时,应向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票,并在发票上分别注明销售额...
小规模纳税人代开专票如何扣税 一、自开普票有每个季度不含税9万的免税销售额,不超9万不用交增值税、地税附征 二、代开专票不享受季度9万免税额度,代开多少就按不含税3%预缴增值税,同时预缴增值税税额的7%城建税,3%教育费附加、2%地方教育费附加,综合税负大约3.36% 如果当月即自开普票又代开专票,是分别计征...
我们是小规模纳税人,一季度代开了一张专票。并且缴纳了企业所得税。二季度6月末做了冲红。企业所得税的账目该如何写会计分录季度预缴的企业所得税正常入账借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税,缴纳时,借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款到二季度时,如果累