是的,取得小规模开具的1%的农产品专票不得抵扣9%,只能抵扣1%。 从财税2017年37号公告来看,只允许3%的农产品专票抵扣9%。 参考: 根据《财政部、国家税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》(财税〔2017〕37号)第二条、《财政...
你好!只能按照1%的专票凭票抵扣,不能计算抵扣啦。根据规定,纳税人购进农产品,对从依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人处取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算抵扣进项税额;纳税人购进农产品用于生产或者委托加工13%税率货物的,按照10%的扣除率计算进项税额。 因此,如销售农产品...
对于小规模纳税人销售的水果,若是属于自产自销的农产品,那么可以开具税率为0的普通发票。但是,如果客户特别要求开具增值税专用发票,那么作为小规模纳税人,你有两个选择: 1. 按照1%的税率开具增值税专用发票,这是因为某些优惠政策允许小规模纳税人按照降低的税率开票。 2. 可以选择放弃这些优惠政策,按照常规的3%税率...
成本法：当期允许抵扣的农产品增值税进项税额=当期主营业务成本乘以农产品耗用率乘以扣除率/（1加扣除率...
一般纳税人增值税税率:13%,9%,6%,0%,都适用于哪些项目?我们具体来看:(目前小规模纳税人3%征收率减按1%执行) 二、扣除率 扣除率是指增值税计征中法定扣除项目金额与产品课税金额之间的比例。一般纳税人凭票抵扣进项税,但是对于购进农产品需要计算抵扣,扣除率有的是9%,有的是10%,我们具体来看: ...
我们收到小规模纳税人代开的农产品3%的专用发票,依据政策我们可以按照9%自行计算抵扣进项税,那3%的专票还需要认证吗 燕儿于2019-06-11 16:36 发布 4474次浏览标签: 文文老师 职称: 中级会计师,税务师 2019-06-11 16:36 3%的专票还需要认证,再进项转出。避免滞留票预警...
我记起来的,是按照10个点抵扣的。该份增值税专用发票不需要认证。 (一)除本条第(二)项规定外,纳税人购进农产品,取得一般纳税人开具的增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书的,以增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额为进项税额;从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税...
问:我企业为对外提供餐饮服务的业务,我单位收到小规模纳税人开具农产品3%专票,是否可以按照9%计算抵扣进项税额? 坐席小妹 答:根据《财政部 国家税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》(财税〔2017〕37号)第二条规定,从按照简易...
(万元),实际发生额未超过扣除限额,无需纳税调整;ﻫ④职工教育经费支出税法允许的扣除限额=1200×2.5%=30(万元),实际发生额未超过扣除限额,可全额扣除,另可扣除以前年度结转的扣除额5万元,应调减应纳税所得额5万元;⑤为投资者支付的商业保险费不得扣除,应调增应纳税所得额10万元;ﻫ因此,业务(1)共应调减应...