小规模减免增值税会计分录的做法如下: 1、确认收入时,账务处理为, 借:应收账款或银行存款等 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 应交税费——应交增值税(减免税额) 2、对减免的增值税进行会计处理, 借:应交税费——应交增值税(减免税额) 贷:其他收益 营业外收入 小规模纳税人月度或季度应...
小微企业减免税额的会计分录涉及企业所得税和增值税两个方面. 一,企业所得税方面: 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条,符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税.具体的会计分录如下: 在计提所得税时: 借:所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税 在实际缴纳时,根据减免税额的计算...
记录应纳税所得额:首先,企业需要在会计账簿中记录当期的应纳税所得额.这通常是在利润表中体现,作为计算所得税费用的基础. 计提所得税费用:根据应纳税所得额和适用的税率(这里是20%),企业计算出当期应计提的所得税费用.这个费用在损益表中作为所得税费用列示. 反映减免税额:接下来,企业需要在会计账簿中反映减免...
老师好,印花税小微企业有政策减免50%,1月份和2月份有全额缴纳,申请减免50%的税额直接抵免后面产生的税费,所以后面月份的印花税有产生税额申报,直接去抵扣前面的减免额,就没缴纳税额。会计分录应该怎么做? 方大冬于2022-07-11 14:51 发布 1640次浏览标签: 送心意 meizi老师 职称: 中级会计师 2022-07-11 ...
你好，直接借银行存款或是应收账款，1100贷主营业务收入1000，应交税费应交增值税100，借应交税费应交...