会计分录1借记:所得税费用-补缴所得税 贷记:应交税费-应交企业所得税2:)借记:本年利润 贷记:所得税费用-补缴所得税3:)借记:利润分配-未分配利润 贷记:本年利润 这样的会计分录对吗? 讨论 小企业会计准则下,汇算清缴的所得税直接计入当期损益的会计分录:借:所得税费用 贷:应交税费应缴企业所得税,为什么...
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邓老师,企业所得税汇算清缴分录,借:以前年度损益调整, 贷:应交税费—应交所得税。 缴纳汇算清缴税款时分录为: 借:应交税费—应交所得税, 贷:银行存款。 调整未分配利润时分录为: 借:利润分配—未分配利润, 贷:以前年度损益调整。 736最新问答 查看更多如果无票收入时已经申报过税了,以后季度红冲无票收入然...
您好，这个 所得税费用 用以前年度损益调整 替代，再来一个分录 借：所得税费用 贷;未分配利润 ...
老师,我们是小规模纳税人采用小企业会计准则,汇算清缴的调增以及调减的企业所得税会计分录怎么写,直接计入所得税费用还是进以前年度损益再转入未分配利润,5月31日交缴了企业所得税,7月申报第二季度企业所税时,财报中的利润表要不要将汇算清缴的企业所得税合并报入第二季度中财报的利润表中 繁...
1.2022年管理费用多预提了九万,年底未发生,忘记红冲了,现在2023年,预计在汇算清缴前不会发生,那么对于这九万怎么进行会计处理呢,会计分录请详细解答一下 2.如果等到四月份企业所得税汇算清缴,则肯定会纳税调增补缴企业所得税,则补缴的会计分录和缴纳的会计分录麻烦
小企业会计准则 汇算清缴的所得税分录怎么做？ 借:利润分配——未分配利润 贷:应交税费 ...
答: 您好,1应纳税所得额负数,不做分录 我公司采用巜小企业会计准则》核算,上年度企业所得税汇算清缴时,因开业2年以来连年亏损,但上年度的业多招待费严重超标,汇算时是否应调减费用,如果调减费用后应纳税所得额要调增,纳税调整后上年就有利润,申报表中: 减:弥补以前年度亏损后,应纳税所得额仍然是负数,这就...