审计实施程序表格大全(78个 doc7个xls)78 索引号: (审计机关名称) 会计报表附注明细审计程序表 被审计企业名称: 页次:1 执工作 审计程序行底稿 情索引 况号 说 明 1.检查与应收款项有关的事项在会计报表附注中的披露 (1)估计坏账损失的方法; (2)确认坏账的标准; (3)应收账款账龄分析; (4)用于抵押、...
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二、审计程序 1.初步了解 –审计师应当初步了解被审计单位的业务性质、规模和其他应收款的性质及科目。 2.内部控制评估 –评估被审计单位关于其他应收款的内部控制制度的设计合理性和有效性。 3.其他应收款核查 –选取其他应收款账户,核对与财务报表一致性,评估其他应收款的账龄、计提坏账准备等情况。 4.重大客户确...
审计程序表(doc 175 个)26 被 页次: 索引号: (审计机关名称) 合并资产负债表审计程序表 审 计 企 业 : 审计程序 执行情 工作 况 底稿 说 索引 明号 审计人员: 复核人员: 日期: 日期: +申请认证 文档贡献者 倪玉美 收费员 31422 137522 0.0 文档数 浏览总量 总评分 相关文档推荐 暂无相关推荐文档 ...
营业收入、营业成本审计时主要执行以下审计程序: 序号实质性审计程序(一)主营业务收入1获取或编制主营业务收入明细表: (1)复核加计是否正确,并与总账数和明细账合计数核对是否相符;(2)检查以非记账本位币结算…
正确的做法是:我们在执行审计程序时,对照审计程序表,判断是否需要执行每一项审计程序。对需要执行且已经执行的,在程序表中注明索引号和编制人。对认为不需要执行的,在工作底稿中注明不执行的理由。我们需要做到的是保证审计程序表和实际执行程序的一致性。对于审计程序表中反映已执行而实际并未执行的,这是一项审计质量...
序号实质性审计程序 (一)库存现金 1核对库存现金日记账与总账的金额是否相符,检查非记账本位币库存现金的折算汇率及折算金额是否正确。 2监盘库存现金:(1)制定监盘计划,确定监盘时间;(2)将盘点金额与现金日记账余额进行核对,如有差异,应要求被审计单位查明原因并作适当调整,如无法查明原因,应要求被审计单位按管理...
审计底稿程序表大全 审计目标: 1、确定货币资金是否存在; 2、确定货币资金的收支记录是否完整; 3、确定库存现金、银行存款及其他货币资金的余额是否正确; 4、确定货币资金在会计报表上的披露是否恰当。 二、审计程序 一)库存现金 1、核对库存现金日记账与总账的金额是否相符,检查非记账本位币库存现金的折算汇率及折算...
(审计机关名称) 项目进度表审计程序 审计期间--- 项目名称: 项目执行单位: 审计程序 执行情况说明 工作底稿索引号 1.通过对比本年度和上年度的报表说明,抽查有关会计记录,查明报表遵循的会计政策、选用的会计方法是否与上年一致。 2.对照上年度经审计的财务报表,查明报表期初数是否与前一年度期末数一致,如有差异,...
1、审计程序表(doc 175个)97(审计机关名称)索引号:被页次:1应付账款审计程序表审计程序L取得或编制应付账款明细表,复核 其加计数是否准确,并与明细账、总账 和报表的有吴项目进行核对。2.检查应付账款的账龄分折结果。3.实施分析性复核。4.函证应付账款一,患野铿II掘耀 要供应商、病(1) 与被对于企业财务...