(1)被审计单位未承担审计整改的主体责任 (2)未制定整改实施方案 (3)对一些短期内无法整改到位的问题未制定计划 2.审计发现问题整改不到位 【常见问题表现形式】 (1)未在规定的整改期限内或审计结论性文书生效之日起60日内报送审计整改...
内部审计具有监督职能与服务职能,监督职能目前得到普遍认可,但对于内部审计的服务职能,目前许多职能部门仍存疑、不理解也不认可,依然认为内部审计只是查错防弊。理论上审计双方的最终目的都是为了改善经营、完善控制,但在审计过程中的双方短期利益可能并不相同,被审计...
审计方法和步骤:调查被审计单位人员编制,在职人数、退休人数与财政部门核拨工资的人员数、被审计单位人员上班签到簿或者电子打卡记录;将被审计单位工资册与上班签到簿(或者电子打卡记录)进行比对;采用座谈、走访、群众举报方法,核实是否有财政资金供养人员中的“死人饷”、“冒名饷”、“旷工饷”等。 定性依据:省政府办...
审计报告质量问题在一定程度上反映了内部审计人员的能力问题。要努力提高内部审计人员的系统思维能力，提高综合分析能力，以及提高文字表达能力等，避免因语言表达失误而影响审计报告质量。#深度好文计划#
审计发现受捐账簿中收入、支出,与受捐记录本、物资领取申请单不一致,存在账簿有入账,受捐记录本无记录;账簿支出与领取申请单数量不一致;账簿有支出,无领取申请单等问题。 以案释法:违反了《中华人民共和国公益事业捐赠法》(中华人民共和国主席令第19号)第十六条“受赠人接受捐赠后,应当向捐赠人出具合法、有效的...
三、审计发现的常见的问题及表现形式 1、以传阅、会签、个别征求意见、现场办公会、专题会议等形式代替“三重一大”事项集体决策。这个问题在现实中经常存在，领导班子成员以专题会议代替集体决策。2、“三重一大”决策前，未进行广泛深入的调查研究，充分听取各方面的意见。很多公司制度一般都会规定：对专业性、技术性...
常见问题 审计情况表明,建设项目在六个大的环节,存在常见问题24个。 一、项目前期存在的问题 (一)决策不当造成损失浪费。如某护坡工程于9月30日竣工验收,此工程经审计后认定的造价为95.36万元,但由于其他工程需要占用,第2年该护坡已被全部铲除。 (二)未严格执行基本建设程序,导致工程造价无法控制。如某绿化工程因...
专项资金审计常考的审计发现问题 考查专项资金审计的相关案例时，常考的审计发现问题共有11类：一、违规改变项目计划和资金用途 二、应缴未缴专项资金 三、虚报冒领 四、违规有偿使用资金 比如违反规定将财政无偿资金作为有偿使用，收取利息、资金占用费等 五、虚列支出 六、违规采购 七、资金滞留闲置 八、未纳入...